旭晟出品必属精品更多考前精准押题微信：275712326310_增值税法（1）︱习题班-马兆1.位于某县城的甲设备生产企业为增值税一般纳税人，2021年12月经营业务如下：（1）销售一批设备，合同约定不含税价款3600万元，按合同约定本月底收取货款的60，下个月底收取余下的40，本月尚未收到货款；采取直接收款方式销售设备，取得价税合计金额2825万元；以预收货款的方式销售设备，取得预收款600万元，设备尚未发出。（相关资料：设备的成本利润率为10；小汽车关税税率20，消费税税率5）提问1：计算业务（1）当月的销项税额。当月销项税额=3600×60×13+2825÷（1+13）×13=605.8（万元）（2）将生产出的新型设备投资于乙公司，该设备无同类产品市场价，生产成本为1050万元。提问2：计算业务（2）当月的销项税额。当月销项税额=1050×（1+10）×13=150.15（万1om旭晟出品必属精品更多考前精准押题微信：275712326310_增值税法（1）︱习题班-马兆瑞（3）从一般纳税人处购进生产用零部件，取得增值税专用发票上注明的价税合计金额2260万元。支付道路通行费，取得增值税电子普通发票注明税额5万元。支付桥、闸通行费，取得通行费发票上注明的收费金额2万元。提问3：计算业务（3）可抵扣的进项税额。进项税额=2260÷（1+13）×+5+2/（1）×5=265.1（万2om
