13_企业所得税法（1）︱习题班-王某信息技术服务企业为增值税一般纳税人，自2019年起被认定为技术先进型服务企业。2020年实现营业收入17000万元、投资收益180万元、其他收益2800万元、资产处置损益600万元；发生营业成本3600万元、税金及附加440万元、管理费用5800万元、销售费用4900万元、财务费用200万元、营业外支出800万元。2020年度该企业自行计算的会计利润为4840万元，企业已预缴企业所得税450万元。2021年2月该企业进行2020年企业所得税汇算清缴时，聘请了某会计师事务所进行审核，发现如下事项：（1）1月1日租入一间办公室，双方签订的合同中注明租期三年，不含增值税年租金10万元，当月一次性支付三年租金30万元，全额计入管理费用，该合同未计算缴纳印花税。（2）5月3日依照法院裁定将其代员工持有的面值200万元的限售股，通过证券登记结算公司变更到实际持有人名下，企业未就该事项确认收入。（3）12月20日购置门面房作为顾客体验店，取得增值税专用发票注明价款1000万元、增值税90万元，尚未办理房屋权属登记，未缴纳契税。（4）其他收益中含增值税进项税额加计抵减额800万元，企业将其计入不征税收入。（5）“资产处置损益”中含专利技术转让所得480万元，经审核符合技术转让所得优惠条件。（6）成本费用中含实际发放的合理工资总额2500万元、发生职工福利费400万元、职工教育经费300万元、拨缴的工会经费40万元，工会经费取得合法票据。（7）全年投入900万元用于研发新产品，其中600万元形成无形资产，于7月1日取得专利证书并投入使用，该无形资产摊销期限为10年，当年未计提累计摊销。其余300万元支出计入了管理费用。（8）期间费用中含广告费和业务宣传费2000万元，业务招待费100万元。（9）结转上年度未扣除的广告费和业务宣传500万元。（其他相关资料：当地契税税率为5，财产租赁合同印花税税率为1‰，各扣除项目均在汇1om（更多资料+VX13_企业所得税法（1）︱习题班-王所得税应纳税所得额。（2）判断业务（2）企业未确认收入的处理是否正确并说明理由。（3）计算业务（3）应缴纳的契税，并计算该门面房作为固定资产进行税务处理时应确定的计税基础。（4）判断业务（4）企业将其作为不征税收入是否正确并说明理由。（5）回答技术转让享受减免企业所得税优惠的条件；计算业务（5）应调整的企业所得税应纳税所得额。（6）计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额。（7）计算业务（7）应调整的企...
