6_增值税法（6）︱习题班-王位于某县城的甲设备生产企业为增值税一般纳税人，2021年6月经营业务如下：（1）销售设备一批，合同约定不含税价款690万元，按合同约定本月底收取货款的50，下个月底收取余下的50，本月尚未收到货款；采取直接收款方式销售设备，取得价税合计金额550万元；以预收货款的方式销售设备，取得预收款350万元，设备尚未发出。（2）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款420万元、税额54.6万元，支付桥、闸通行费，取得通行费发票上注明的收费金额8000元。（3）购进建筑材料一批，用于新建生产车间，取得增值税专用发票上注明的价款85万元、税额11.05万元。支付与贷款直接相关的手续费，取得增值税专用发票注明价款8000元、税额480元。（4）从境外乙公司进口一台检测仪器，关税完税价格130万元人民币，取得海关进口增值税专用缴款书，乙公司派技术人员为甲企业提供技术培训，收取相关费用服务费为4.5万元人民币，乙公司境内未设有经营机构，甲企业已代扣代缴相应税款并取得完税凭证。（5）将生产出的新型设备投资于丙公司，该设备无同类产品市场价，生产成本为450万元。（6）进口1辆小汽车用于管理部门使用，小汽车关税完税价格30万元人民币。（7）购进两辆货车，取得机动车销售统一发票上注明的价款24万元、税额3.12万元，其中一辆用于生产经营，另一辆既用于生产经营，同时也为职工食堂提供运输服务。（其他相关资料：购销货物增值税税率13，成本利润率10，进口小汽车关税税率25，消费税税率40，进口检测仪器关税税率8。涉及相关票据均已经过确认，上月末无留抵税额）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算业务（1）当月的销项税额。（2）计算业务（2）当月的进项税额。（3）判断业务（3）的进项税额是否准予抵扣，如果准予扣除，计算当期准予抵扣的进项税额。（4）计算业务（4）进口环节缴纳的增值税额和代扣代缴的增值税额。（5）计算业务（5）当月的销项税额。（6）计算业务（6）应缴纳的进口环节的增值税额和消费税额。（7）计算业务（7）准予抵扣的进项税额。（8）计算当月的销项税额。（9）计算当月可以抵扣的进项税额。（10）计算当月向税务机关缴纳的增值税（不含扣缴的增值税）。1om买新课+VX：10050620216_增值税法（6）︱习题班-王（11）计算当月的城建税税额。（12）计算当月的教育费附加和地方教育附加的合计数。（13）计算当月应该缴纳的...
