5_专题一增值税（5）︱习题班-凌紫买新课加VX：1网上课堂www.dongao.com5_专题一增值税（5）︱习题班-凌紫买新课加VX：2网上课堂www.dongao.com5_专题一增值税（5）︱习题班-凌紫买新课加VX：3网上课堂www.dongao.com5_专题一增值税（5）︱习题班-凌紫买新课加VX：4网上课堂www.dongao.com5_专题一增值税（5）︱习题班-凌紫5om买新课加VX：（2017年考题改编）某市房地产集团于2021年6月发生了以下业务：（1）集团总部取得了保本保收益型理财产品的投资收益106万元；转让了持有的某基金产品，卖出价为63.6万元，买入价为53万元（上述金额均含税）。（2）集团总部向某建筑公司汇款时支付了汇款手续费530元，并取得了增值税专用发票。向银行支付了贷款利息5300万元，取得了银行以“融资服务费”名目开具的增值税专用发票。（3）项目公司开发写字楼项目，《建筑施工许可证》注明的开工日期为2019年6月1日。向国外某公司支付了设计费，合同约定不含税金额为600万元。向分包单位（增值税一般纳税人）支付了施工服务费，取得增值税专用发票中注明的价款为1000万元。（4）据相关部门预测，截至2021年12月31日，写字楼项目价税合计销售收入为11亿元，建筑安装成本为5亿元、设计及测绘费成本为1亿元（均不含增值税、采用一般计税方法），向政府支付土地价款为2.22亿元。项目总可售建筑面积为9万平方米，已售建筑面积为4.5万平方米。（5）项目公司还开发了一住宅项目（与项目公司所在地不为同一县），住宅项目采用简易计税方法，当期取得预售收入价税合计8400万元。（6）项目公司采购了一套会议系统设备，取得了增值税专用发票。财务人员认为设备共用于写字楼项目和住宅项目，需要作为“当期无法划分的全部税额”，按规定进行进项税额转出。（其他相关资料：集团公司及项目公司均位于某市区，均为增值税一般纳税人，代扣代缴手续在当月完成并取得完税凭证）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。（1）计算集团总部在业务（1）中的销项税额。（2）集团总部在业务（2）中的进项税额能否抵扣并说明理由。（3）分别计算项目公司在业务（3）中应代扣代缴的增值税以及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的金额。（三种附加税费均由境外企业承担，暂不考虑其他相关税费影响）（4）计算项目公司在业务（3）中可以抵扣的进项税额。（5）完成业务（4）中截至2021年12月31日的写字楼项目的增值税税负测算。真题精练5_专题一增值税（5）︱习题班-凌紫6om...
