8_增值税法（8）︱习题班-王位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2021年5月具体经营业务如下：（1）该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法，按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1200万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。（2）桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票，该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1500万元，取得分包商开具的增值税普通发票。（3）从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元，保险费折合人民币3.8万元。入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元，该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。【提示】假设本业务已取得海关进口增值税专用缴款书并符合抵扣规定。（4）将购进的一批瓷砖用于综合办公大楼在建工程，该批瓷砖为2019年4月购进，取得增值税专用发票注明增值税税额为40万元，已计入2019年4月的进项税额进行抵扣。（5）发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票，发生餐饮费支出价税合计3万元，取得增值税普通发票。（其他相关资料：假定关税税率为10，上述业务涉及的相关票据均已确认）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。（2）计算业务（1）的销项税额。（3）计算业务（2）企业在乙省应预缴的增值税。（4）分别计算业务（3）企业应缴纳的关税、增值税。（5）计算业务（4）企业进项税额转出金额。（6）计算业务（5）可抵扣的增值税进项税额。（7）计算企业当月可抵扣的增值税进项税额合计。（8）计算企业当月增值税应纳税额。（不含进口环节增值税）（9）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。1om买新课+VX：10050620218_增值税法（8）︱习题班-王（10）计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附【答案及解（1）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务采用一般计税方法计税的，应预缴税款=（全部价款外费用...
