（一）制定采购计划基于企业的生产经营计划，生产、仓库等部门定期编制采购计划，经部门负责人等适当的管理人员审批之后提交采购部门，具体安排商品及服务采购。（二）供应商认证及信息维护企业通常对于合作的供应商事先进行资质等审核、将通过审核的供应商信息录入系统，形成完整的供应商清单，并（信息部门）及时对其信息变更进行更新。采购部门仅能向通过审核的供应商进行采购。注：供应商的审核与供应商清单的变更属于不相容职务，应当分离。（三）请购商品和劳务生产部门和其他部门（包括仓库）对所需要购买的商品或劳务编制请购单。由于企业内不少部门都可以填列请购单，可以分别部门设置请购单的连续编号，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字批准。请购单是证明采购交易“发生”的凭据之一，是采购交易轨迹的起点。（四）编制订购单采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单。订购单填写品名、数量、价格、厂商名称和地址等，预先编号并经过被授权的采购人员签名。订购单正联应送交供应商，副联分别送验收部门、财务部门和编制请购单的部门。（五）验收商品验收部门先比较所收商品与订购单上的要求是否相符，再盘点商品并检查有无损坏。验收后编制一式多联、预先按顺序编号的验收单。验收人员将商品送交仓库或其他请购部门时，应取得经过签字的收据，或要求其在验收单的副联上签收，以确立他们对所采购的资产应负的保管责任。还应将其中的一联验收单送交财务部门。（六）储存商品将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险。——职责分离存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近。——限制接近主要与存货“存在”认定相关。（七）确认与记录负债在记录采购交易前，财务部门需要检查订购单、验收单与供应商发票的一致性，确定供应商发票的内容是否与相关的验收单、订购单一致，以及供应商发票的计算是否正确。（八）办理付款编制和签署支票的有关控制包括（6条）：1.由被授权的财务部门的人员负责签发支票（避免擅自支付）。2.被授权签发支票的人员应确定每张支票后附有已经适当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容一致（防止重复支付、金额准确）。3.支票一经签发就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免重复付款（防止重复支付）。4.不得签发无记名甚至空白的支票（避免擅自支付）。5.支票应预先顺序编号...
