注册会计师-公司战略与风险管第22讲风险评估系图、情景分析与敏感性分析法知识点：马尔科夫分析法（★）【深入浅出】某企业有一套生产故障控制系统，该系统存在三种状态：正常使用、降级使用、无法用，并将其分别界定为状态S1、状态S2、状态S3。该系统每天都存在于这三种状态中的某一种状态。下根据上述马尔科夫矩阵计算三种状态的概率P1、P2、P3：P1＝0.95P1＋0.30P2＋0.20P3①P2＝0.04P1＋0.65P2＋0.60P3②P3＝0.01P1＋0.05P2＋0.20P3③上述方程组无法解出三个未知数，需要引入关系式④1＝PI＋P2＋P3④①②③式中任选两组与④联解方程组，可计算得到正常使用的概率P1＝0.85、降级使用的概率P2＝0.13和无法使用的概率P3＝0.02。1.适用范围适用于对复杂系统中不确定性事件及其状态改变的定量分析。2.主要优点和局限性（1）主要优点：能够计算出具有维修能力和多重降级状态的系统的概率。（2）局限性①无论是故障还是维修，都假设状态变化的概率是固定的；②所有事项在统计上具有独立性，因此未来的状态独立于一切过去的状态，除非两个状态紧密相接；③需要了解状态变化的各种概率；④有关矩阵运算的知识比较复杂，非专业人士很难看懂。【经典练习·单选题】甲公司是一家化工企业，每年都对设备进行检修。甲公司在对设备故障风险进行分析时，先将设备运行情况划分为几种情景状态，然后用随机转移矩阵描述这几种状态之间的转移，最后用计算机程序计算出每种状态发生的概率。甲公司采用的这种风险管理方法是（）。A.事件树分析法B.马尔科夫分析法C.失效模式影响和危害度分析法D.情景分析法『正确答案』B『答案解析』马尔科夫分析法通常用于对那些存在多种状态（包括各种降级使用状态）的可维修复杂系统进行分析。该方法主要围绕“状态”这个概念展开，而随机转移概率矩阵可用来描述状态间的转移，以便计算各种输出结果。第1今天状态S1S2S3明天状态S10.950.300.20S20.040.650.60S30.010.050.20考前精准押题微信：2977945028注册会计师-公司战略与风险管知识点：风险评估系图法（★★）用以评估风险影响的常见的定性方法是制作风险评估系图。1.定义：风险评估系图又称风险矩阵、风险坐标图，通过风险评估系图可以识别某一风险是否会对业产生重大影响，并将此结论与风险发生的可能性联系起来，为确定企业风险管理的优先次序提供框架。2.适用范围适用于对风险初步的定性分析。3.主要优点和局限性（1）主要优点：风险评估系图法作为一种简单的定性方法，为...
