注册会计师-公司战略与风险管第06讲内控视角的14个运营风【知识点】内控视角的14个运营风险：组织架构内控应用指引第1号：组织架构设计与运行中需关注的主要风险：①治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。②内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行率低下。【知识点】内控视角的14个运营风险：人力资源内控应用指引第3号：人力资源管理需要关注的主要风险：①人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。②人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或键技术、商业秘密和国家机密泄露。③人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。【知识点】内控视角的14个运营风险：社会责任内控应用指引第4号：履行社会责任方面需关注的主要风险：①安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。②产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。③环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展劲，甚至停业。④促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。【知识点】内控视角的14个运营风险：企业文化内控应用指引第5号：企业文化建设需关注的主要风险：①缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，缺乏凝聚力和竞争力。②缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致发展目标难以实现，影响可持续发展。③缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。④忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。【知识点】内控视角的14个运营风险：采购业务内控应用指引第7号：采购业务需关注的主要风险：①采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞资源浪费。②供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。③采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。【知识点】内控视角的14个运营风险：资产管理内控应用指引第8号：资产管理需关注的主要风险：②固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过...
