陈小球-基础第七章证券法律制原创不易，侵权必究第1第二单元股票的发行与交易本单元考情分析2021年2020年2019年ABABAB单项选择题111211多项选择题1—1—0.50.5案例分析题2/6—————考核分值7.51.02.52.02.752.75一、首次公开发行股票的条件公司首次公开发行新股，应当符合下列条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续经营能力；（≠持续盈利能力）（3）最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；（4）发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；（5）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。【例题·2021多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公司首次公开发行新股应当符合的条件的有（）。A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续经营能力C.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪D.最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告【答案】ABCD【解析】公司首次公开发行新股，应当符合下列条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构（选项A）；（2）具有持续经营能力（选项B）；（3）最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告（选项D）；（4）发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪（选项C）；（5）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。陈小球-基础第七章证券法律制原创不易，侵权必究第2二、在主板上市的公司首次公开发行股票的条件（一）主体资格1.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。（2010年案例分析题）【提示】有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。如有限公司以经评估的净资产折股设立股份公司，视同新设股份公司，业绩不可连续计算。2发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。3.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。4.发行...
