学习情境五企业所得税计算与申报税费计算与申报（1）查账征收。账簿设置、收入成本费用核算、账证保管、履行纳税义务均合格（2）定额征收。账簿设置、账证保管、履行纳税义务有一项不合格或者收入成本费用核算不合格；（3）核定征收。收入或成本费用核算中有一项不合格；（一）征收方式的确定一、企业所得税的征收管理税费计算与申报（1）按月（季）预缴：次月（季）15内（2）年度汇算清缴：次年5个月内；（3）代扣代缴：代扣之日起7日内；（4）企业清算：停产之日起60日内（二）纳税期限（三）纳税地点（1）居民企业：企业注册登记地，若在境外，以实际管理机构所在地；若不具有法人资格的，汇总计算缴纳。（2）非居民企业：在境内设机构的，机构所在地；未设机构的，扣缴义务人所在地；两个以上机构的，任选一处并汇总缴纳。税费计算与申报二、企业所得税纳税申报2.1填报月（季）度预缴纳税申报表2.2填报企业所得税年度纳税申报表2.3办理汇算清缴相关手续2.4开具《税收缴款书》结清税款税费计算与申报2.1填报月（季）度预缴纳税申报表税费计算与申报2.1填报月（季）度预缴纳税申报表税费计算与申报2.2填报年度纳税申报表（流程图）收入明细表成本支出明细表纳税调整项目明细表弥补亏损明细表主表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表相关优惠明细表期间费用明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊所得税明细表企业基础信息表2017新的年度纳税申报表共37张：基础信息表1；主表1；收入成本费用明细表6；纳税调整明细表13；亏损弥补明细表1；税收优惠明细表9；境外所得抵免明细表4；汇总纳税表2；税费计算与申报年度纳税申报表（企业基础信息表）税费计算与申报年度纳税申报表（收入明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（成本支出明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（期间费用明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（纳税调整明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（弥补亏损明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（免税减计收入及加计扣除优惠明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（所得减免优惠明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（抵扣应纳税所得额明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（减免所得税优惠明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（税额抵免优惠明细表）税费计算与申报年度纳税申报表（境外所得税收抵免明细表）税费计...
