第四部分生产经营耗费核算项目实训参考答案一、设置明细分类账见“各明细分类账”2019年9月1日有关账户余额见表（一）、（二）。“生产成本”账户余额表（一）单位：元账户名称直接材料直接人工制造费用合计生产成本49250.0019325.007435.0076010.00生产成本—P118600.008765.001345.0028710.00生产成本—P230650.0010560.006090.0047300.00“库存商品”账户余额表（二）单位：元账户名称计量单位借或贷数量单价余额库存商品借242855.40P1产品台借200509.20101840.00P2产品台借260521.46135579.60注：“应付职工薪酬”账户期初余额为零，其他账户余额“略”。二、编制记账凭证由于只列示该小企业部分经济业务内容，记账凭证的编号可自行确定。业务4-11转账凭证2019年09月30日转字第30-2/2号附原始凭证张转账凭证2019年09月30日转字第30-1/2号附原始凭证1张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽业务4-2业务4-32转账凭证2019年09月30日转字第31号附原始凭证1张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分领用游标卡尺（分次摊销）周转材料游标卡尺在用75000周转材料游标卡尺在库75000￥75000￥75000记账贷方金额总账科目明细科目合计金额摘要借方金额会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽转账凭证2019年09月30日转字第33号附原始凭证1张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽转账凭证2019年09月30日转字第32号附原始凭证1张亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分摊销游标卡尺制造费用锻造车间-材料费15000√周转材料游标卡尺-摊销15000￥15000￥15000记账贷方金额总账科目明细科目合计金额摘要借方金额会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽转账凭证2019年09月30日转字第34-1/2号附原始凭证1张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽3会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽转账凭证2019年09月30日转字第34-2/2号附原始凭证张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽业务4-44业务4-5转账凭证2019年09月30日转字第35-1/2号附原始凭证1张转账凭证2019年09月30日转字第35-2/2号附原始凭证张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册张丽高为会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册张丽高为转账凭证2019年09月30日转字第36-1/2号附原始凭证1张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册张丽高为5业务4-6业务4-7转账凭证2019年09月30日转字第36-2/2号附原始凭证张会计主管：记账：审核：制单：...
