第6单元答案.docxVIP免费

【同步测试】与【综合实训】答案第六单元企业所得税纳税实务【同步测试】（一）单项选择题1A2D3A4B5C（二）多项选择题1AB2ABCD3AD4BC5CD（三）判断题1错2对3错4错5错（四）案例分析（1）形成应纳税暂时性差异20万元。（2）属于非暂时性差异。（3）形成可抵扣暂时性差异10万元。（4）形成可抵扣暂时性差异200万元。2009年度应交所得税=（2000-20-20+10+200）×25%=542.5万元递延所得税资产=210×25%=52.5万元递延所得税负债=20×25%=5万元所得税费用=542.5-52.5+5=495万元借:所得税费用495递延所得税资产52.5贷:应交税费542.5递延所得税负债5【综合实训】计算结果参见教材P127。企业纳税申报表及附表略