项目四项目四出纳报表业务处理能力的出纳报表业务处理能力的训练训练项目四项目四出纳报表业务处理能力的出纳报表业务处理能力的训练训练模块一模块一出纳报表业务处理能力的训练出纳报表业务处理能力的训练工作任务三出纳报告单编制业务处理能力的训练【教学目标】能力目标：1．能准确的结账2．能准确的编制出纳报告单知识目标：1．掌握结账的方法2．掌握出纳报告单的编制方法编写出纳报告单期末结账开始结束【工作过程】出纳报告单编制业务的基本处理程序【典型业务实例】杭州恒申有限责任公司2018年6月30日，出纳人员根据本企业的财务制度，于每月期末定期编制出纳报告单。【业务处理流程】•1．期末结账出纳人员月末将现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账的借方余额、贷方余额和期末余额进行复核加计。【业务处理流程】•1．期末结账出纳人员月末将现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账的借方余额、贷方余额和期末余额进行复核加计。【业务处理流程】•2．编制出纳报告单月末，出纳人员根据现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账的资料，编制出纳报告单，并加盖相关经办人员的签章。
