学习子情境4.2职工薪酬核算会计岗位综合实训会计岗位综合实训情景引例业务61：12月31日，分配工资费用业务62：12月31日，计提工会经费和职工教育经费业务63：12月31日，计提社会保险和住房公积金计提本月单位负担的职工社会保险和住房公积金。4.2职工薪酬核算会计岗位综合实训情景引例业务64：12月31日，发放工资发放上月职工工资，全部款项通过银行代发，直接转入职工个人工资账户，并结转各项代扣款项。业务65：12月31日，交纳社会保险费和住房公积金4.2职工薪酬核算会计岗位综合实训情景引例业务66：12月31日，购买副食品发放给职工购买副食品45000元，全部食品已发放给职工，用转账支票结算。业务67：12月31日，支付职工培训费以转账支票支付职工培训费3000元。4.2职工薪酬核算会计岗位综合实训4.2职工薪酬核算工作任务1.会计主管审核每笔业务的原始凭证，分工填写需财务部门填制的原始凭证并登记有关备查簿，交主管审核签字。（1）编制和审核工资表、工资结算汇总表、工资费用分配表（2）编制和审核工会经费及职工教育经费分配表。（3）编制和审核社会保险费分配表和住房公积金分配表。（4）填制付款报告书，审核付款报告书及其所附的工资结算汇总表和工资结算表，填制和审核转账支票，登记支票登记簿。（5）审核银行电子回单、住房公积金汇缴款书。会计岗位综合实训4.2职工薪酬核算工作任务（6）审核借款单、填制和审核转账支票、登记支票登记簿；审核费用报销单及其所附的发票和福利费发放表，编制和审核福利费分配表。（7）审核职工培训费的费用报销单、行政事业单位收费发票，填制和审核转账支票，登记支票登记簿。2.会计人员填制记账凭证，交会计主管审核签字，会计人员将记账凭证录入财务软件系统。3.会计登记相关明细账，出纳登记银行存款日记账。会计岗位综合实训4.2职工薪酬核算操作指导业务61：职工工资核算——分配工资费用（一）手工处理1.根据考勤表、产量记录、职工工资卡、有关部门的扣款通知单等编制工资结算表。2.主管审核签字，交单位主管审批，凭此发放工资。3.会计2根据工资结算表，编制工资结算汇总表。Excel文件：工资结算表Excel文件：工资结算汇总表会计岗位综合实训4.2职工薪酬核算操作指导业务61：职工工资核算——分配工资费用（一）手工处理4.会计主管审核工资结算汇总表。5.会计2根据审核无误的工资结算汇总表编制工资费用分配表。6.会计主管审核工资费用分配表。7.会计1根据审核无误的工资费用分配表填制记账凭...
