项目四项目四出纳报表业务处理能力的出纳报表业务处理能力的训练训练项目四项目四出纳报表业务处理能力的出纳报表业务处理能力的训练训练模块二模块二出纳会计资料的归档业务能力的训练出纳会计资料的归档业务能力的训练工作任务二移交会计资料业务处理能力训练【教学目标】能力目标：1．能准确填制移交清册知识目标：1．掌握会计资料移交的基本程序2．掌握会计资料移交清册的填制方法【工作过程】移交会计资料业务的基本处理程序【典型业务实例】2018年6月30日，杭州恒申有限责任公司根据公司内部会计控制制度的相关规定，要求出纳和会计人员定期轮岗，当日出纳人员李晓与会计人员汪小丽办理交接，会计主管张宏监交。【业务处理流程】•1．移交前的准备工作（1）登记出纳账簿（2）结账和对账（3）整理移交资料（4）填写出纳账簿启用表（5）编制移交清册【业务处理流程】•2．正式移交出纳工作（1）交接出纳账簿（2）交接银行存款和有关票据、票证，更换印签章（3）移交有价证券、贵重物品（4）移交保险柜密码，重要台、室钥匙（5）移交公章和其他实物（6）移交完毕，签名盖章
