项目三项目三银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练项目三项目三银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练模块二模块二转账支票结算业务处理能力的训练转账支票结算业务处理能力的训练工作任务一转账支票付款业务处理能力的训练【教学目标】能力目标：1．能准确的填写空白支票请购单2．能准确的签发转账支票3．能准确进行转账支票付款业务的账务处理知识目标：1．掌握空白支票请购单的填写方法2．掌握转账支票的签发方法•3．掌握转账支票付款业务处理程序请购支票签发支票编制记账凭证登记银行存款日记账开始结束【工作流程】转账支票付款业务的基本处理程序【典型业务实例—1】杭州恒申有限责任公司于2018年4月1日出纳人员李晓向开户银行购买空白转账支票1本。【业务处理流程—1】•1．填写空白支票请购单存款人向开户银行领购取支票时，应由出纳人员填写一式四联的空白支票请购单。并在第一联上加盖预留银行印签，送交银行办理。知识链接——空白支票请购单企业向开户银行购买现金支票、转账支票等重要空白票据，需要填写一式四联的空白支票请购单。第一联是银行作转账借方凭证；第二联是银行作转账贷方凭证；第三联是银行凭证柜配售凭证及销账用；第四联是银行回执作单位收据或记账凭证。【业务处理流程—1】•2．银行审核经过银行核对印签相符后，发给申请企业空白支票，按规定收取工本费和手续费，并在支票登记簿上注明领用日期、领用单位、支票起讫号码等，以备查对。同时在空白支票请购单上填列请购凭证的起止号码。并将银行收取的手续费回单交于请购人。【业务处理流程—1】•3．领取空白支票银行出售的每张转账支票上均要加盖银行名称和签发人账号。按照规定，每个账户一次只能购买一本支票，业务量大的可以适当放宽。企业因撤销、合并或其他原因注销账户时，应将剩余的空白支票交回银行注销。请购人取得空白支票后，在空白支票请购单“请购人签收”处签字。【业务处理流程—1】•3．领取空白支票企业要严格控制携带空白支票外出采购。对事先不能确定采购物资的单价、金额的，经单位领导批准，可将填明收款人名称和签发日期、明确款项用途和款项限额的支票交采购人员，使用支票人员回单位后必须及时向财务部门结算。【业务处理流程—1】•4．编制记账凭证出纳人员李晓根据开户行退回的空白支票请购单第四联和银行收费回单编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。【业务处理流程—1】•5．登记现金日记账出纳人员李晓根据审核...
