项目二项目二现金业务处理能力的训练现金业务处理能力的训练项目二项目二现金业务处理能力的训练现金业务处理能力的训练模块二模块二现金存取业务处理能力的训练现金存取业务处理能力的训练工作任务三现金提取业务处理能力的训练【教学目标】能力目标：1．能准确的签发现金支票2．能准确进行现金提取业务的账务处理知识目标：1．掌握现金支票的签发方法2．掌握现金提取业务处理程序签发现金支票办理银行取款业务当场清单现金编制记账凭证登记现金日记账开始结束【工作流程】现金提取业务的基本处理程序【典型业务实例】2018年3月18日，杭州恒申有限责任公司因零星支付需要，出纳人员李晓从开户银行提取3000元现金。【业务处理流程】•1．签发现金支票（1）必须使用钢笔，并用黑色墨水书写，不得使用圆珠笔和其他颜色的墨水书写。书写要清晰，不能潦草。（2）支票出票日期应使用规范的中文大写填写。【业务处理流程】•1．签发现金支票（3）支票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，中文大写金额应用正楷和行书填写，大写金额应紧接“人民币”字样填写，不得留白。（4）如不慎写错，不得更改，须将该页作废，在该页上注明“作废”字样，再重新填写一张。作废的支票要妥善保存备查，不得撕毁。【业务处理流程】•1．签发现金支票（5）支票填妥后，须加盖本单位的银行预留印签后方可有效，银行预留印签一般为本单位财务专用章、法定代表人章或其授权代理人印章。（6）支票的出票日期、出票金额、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必须签发加盖预留银行印签之一证明。【业务处理流程】•1．签发现金支票（7）支票一律记名，即签发的支票必须注明收款人的名称。（8）支票的有效期限为10天，有效期自签发的次日算起，到期日遇节假日顺延。过期支票银行不予受理，支票自动作废现金支票填妥后，存根联留作本单位记账的凭证，撕下正联加盖预留银行印签章后交于收款人。现金支票①出票日期：填写开票当天的日期。日期必须使用中文大写，以防止变造日期。在填写时，月份为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加写“零”；月为10、11、12，日为10至19的，应写成零壹拾、壹拾壹……壹拾玖。如1月15日，应写成“零壹月壹拾伍日”；10月20日，应写成“零壹拾月零贰拾日”。使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，由出票单位自行承担。现金支票②收款人：填写收款...
