项目二项目二现金业务处理能力的训练现金业务处理能力的训练项目二项目二现金业务处理能力的训练现金业务处理能力的训练模块一模块一现金收付业务处理能力的训练现金收付业务处理能力的训练工作任务一现金收入业务处理能力的训练企业基本信息•企业名称：杭州恒申有限责任公司•地址：杭州江干区庆春东路83号•法人代表：孙丰注册资金：1000万元•企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）•联系电话：0571—86739157•经营范围：金属产品的开发、生产和销售•纳税人登记号：32012248823391•开户银行：中国工商银行杭州市羊坝头支行•基本账户账号：33011809032591行号：230458•会计部门人员安排：出纳——李晓会计——汪小丽、刘芳会计主管——张宏工作任务一现金收入业务处理能力的训练【教学目标】能力目标：•1．能准确的开具增值税专用发票•2．能准确的开具收款收据•3．能准确进行现金收入业务的账务处理知识目标：•1．掌握增值税专用发票的开具方法•2．掌握收款收据的开具方法•3．掌握现金收入业务处理程序审核原始单据的合法性、完整性和真实性审核收入来源的合法性当场清点实收现金开具销售发票或收款收据编制记账凭证登记现金日记账开始结束【工作流程】现金收入业务的基本处理程序工作任务一现金收入业务处理能力的训练【典型业务实例－1】2018年3月1日，出纳人员李晓收到客户上交的当日购买本企业零星配件的现金购货款和销售部门开具的销售清单，要求开具销售发票。销售清单NO:1282008年3月1日客户基本信息客户名称宏远贸易有限责任公司开户行工行杭州市庆春支行账号180100112201019地址杭州中山南路246号电话0571－87954667纳税人识别号3201202002235891付款方式现金金额货物或应税劳务名称规格型号单位单价数量金额甲产品X件100505000税率17％税额850合计￥5850制单人：王云审核人：姜峰【业务处理流程－1】•1．审核收款凭据出纳人员李晓需要对客户基本信息、销售单价、金额等相关信息进行审核。•2．清点现金出纳人员李晓需要对现金来源是否合理合法进行审核；当场清点现金是否与实际结算金额一致，并检查货币的真伪性，做到收付两清，一笔一清。【业务处理流程－1】•3．开具销售发票由于本企业属于增值税一般纳税人，出纳人员李晓需要利用税控装置，机开一式三联的增值税销售发票，并交于会计汪小丽复核。会计复核无误后，将第一联发票联和第二联抵扣联交于购货方，销售方留存第三联记账联。知识百宝箱——增值税专用发...
