知识点5-4-3：往来科目余额表知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点5-4-3106往来科目余额表知识点学习任务：1、掌握往来科目余额表的功能2、理解往来科目余额表的数据源和生成机理知识点5-4-3：往来科目余额表以客户往来为例，客户余额表用于查询各客户往来科目和各个客户的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额。包括“客户科目余额表”、“客户分类余额表”、“业务员余额表”三种。某些系统设计了“客户余额表”，该功能可以输出某客户、各往来科目的发生额与余额数据。知识点5-4-3：往来科目余额表然而就客户往来核算而言，所涉及的科目无非是“应收账款”和“预收账款”，而某一客户不可能既有应收账款，又有预收账款，因此，“客户余额表”功能无意义。同理，“供应商余额表”和“个人往来余额表”也无意义。知识点5-4-3：往来科目余额表查询某客户往来核算科目下所有客户的发生额与余额情况。需定义查询条件，如下图。知识点5-4-3：往来科目余额表知识点5-4-3：往来科目余额表（1）科目选择、月份范围、包含未记账凭证：与其他账表查询条件定义相同，只是在科目选择时，系统只列示科目字典中具有“客户”往来核算标志的科目。（2）余额：定义余额范围，如“1000－10000”则输出余额大于等于1000，且小于等于10000的客户往来情况。（3）其他选项：意义不大，可不设计。客户科目余额表的查询结果如下图。知识点5-4-3：往来科目余额表用科目选择可以查询各客户往来科目的发生额与余额情况，在科目选择时，系统只列示科目字典中具有“客户”往来核算标志的科目。用“明细”可以联查客户科目明细账。用“累计”功能可在查询结果中列示累计借、贷方发生额。知识点5-4-3：往来科目余额表对于外币核算客户，有必要列示其外币数据，用账簿格式选择“外币式”，外币式账簿需在期初、本期（借、贷方）、累计（借、贷方）、余额栏中增设外币栏，将本币和外币并列输出。还应设计“信用额度”功能，以便查阅各客户的信用额度。知识点5-4-3：往来科目余额表客户科目余额表的数据生成与科目余额表类同。根据选择的客户往来科目，从往来发生额与余额基表中，查询该科目下所有客户的发生额与余额，如果涉及到外币核算，则需从外币发生额与余额基表中，查询该科目下所有客户的外币发生额与余额，并计算和列示合计数。其数据源是往来发生额与余额基表、外币发生额与余额基表、凭证基表、客户档案和科目字典。往来发生额与余额基表（Wlyeb）的数据结...
