第4章出纳管理知识模块4-2：出纳账表知识点：4-2-1现金和银行存款总账功能4-2-2现金和银行存款总账生成4-2-3现金和银行存款日记账功能4-2-4“按月查”日记账生成4-2-5“按日查”日记账生成4-2-6资金日报功能4-2-7资金日报生成出纳账表功能出纳账表包括现金和银行存款总账、现金和银行存款日记账、资金日报三个功能。出纳账表与第5章账簿管理中的各种账表功能类似，其数据生成也大体相同。查询账表时，首先，定义查询条件，然后，系统按查询条件读取相关发生额与余额基表，以及凭证基表中满足条件的数据，最后，按账表格式输出账表。出纳账表功能根据当年数据与历史数据分开存储的设计思想，对于这些账表的查询也应区分当年账表查询和历史账表查询，其查询功能相同，只是数据来源不同，历史账表数据来源于相关历史数据基表，且历史账表查询时需定义年份，系统按年度账表实施查询。为便于阐述会计信息系统中账表生成机理，出纳账表和第5章账簿管理都以当年账表查询来加以论述，且默认起始会计期为年初（1月初）。知识点4-2-1：现金和银行存款总账功能知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点4-2-1076现金和银行存款总账功能知识点学习任务：1、明确“总账”的查询条件定义2、掌握“总账”的功能知识点4-2-1：现金和银行存款总账功能现金和银行存款总账可以查询各级科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。在实现信息化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进行有效的管控。其查询条件定义如下图。知识点4-2-1：现金和银行存款总账功能知识点4-2-1：现金和银行存款总账功能（1）科目选择：按定义的级次，列示科目字典中科目账类为“现金”和“银行”的所有科目。（2）级次：确定科目级次范围，科目可以是一级科目，也可以是明细科目，还可以是末级科目。（3）包含未记账凭证：如果希望在总账的当前月份中包含未记账凭证数据，则可选择此选项。现金和银行存款总账如下图。知识点4-2-1：现金和银行存款总账功能输出：打印输出；明细：联查所选科目的日记账；科目选择：查询所选科目总账；账簿格式：选择账簿格式，根据科目的外币核算标志列出账簿格式。当选外币式时，图中的借方栏、贷方栏、余额栏，除列示本位币外，还需列示外币。谢谢！
