知识点6-6-7：XBRL报告生成模式知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点6-6-7137XBRL报告生成模式知识点学习任务：1、明确XBRL报告的生成模式和特点2、掌握XBRL报告的软件工具和功能知识点6-6-7：XBRL报告生成模式企业XBRL财务报告的生成可采用以下三种模式：（1）手工录入模式：对企业的ERP系统不作任何变动，仅将生成的财务报表数据录入到相应编辑软件中，再由编辑器按照分类标准和技术规范转换成XBRL文件。这种模式的实施成本较低，但不能充分发挥XBRL技术的优势，且数据重复录入容易产生误差；知识点6-6-7：XBRL报告生成模式（2）嵌入XBRL格式转换器模式：由企业ERP报表系统+XBRL分类标准编辑器+XBRL转换器（含格式表单）构成。XBRL格式转换器可将企业ERP系统生成的财务报表转换为XBRL文档。不足是依赖企业ERP报表系统，分析仅限于报表，无法追溯数据来源。这是目前主流应用模式（财政部鼓励）；知识点6-6-7：XBRL报告生成模式（3）内嵌集成XBRL适配器模式：在企业ERP系统中嵌入集成的XBRL适配器，在信息处理过程中直接按照XBRL规范进行处理。需研发内嵌XBRL适配器软件，在业务处理各环节对XBRL的元数据进行提取和转换，按XBRL分类标准实时生成标准的XBRL实例文档，可进行数据源追溯。此模式实施成本高（未来发展）。知识点6-6-7：XBRL报告生成模式上述三种应用模式各有优缺点，企业应根据实际情况选择适用的模式。为推动XBRL的应用，软件公司应积极开发与XBRL相适应的软件，并在现有ERP软件中添加XBRL报告功能，以便适时生成XBRL财务报告。知识点6-6-7：XBRL报告生成模式XBRL财务报告的生成应利用相应的软件工具完成，软件工具是软件公司专门为企业编报XBRL财务报告而开发的，目前，市面上流行的主要有用友、金蝶、浪潮等。知识点6-6-7：XBRL报告生成模式其主要功能应包括：通用分类标准展示；生成财务报告要素；财务报告要素与通用分类标准匹配；创建扩展分类标准；财务报告要素与分类标准映射；生成XBRL实例文档；扩展分类标准和实例文档检验；扩展分类标准和实例文档报送；XBRL财务报告输出等。谢谢！
