知识点3-4-4：记账数据处理流程知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点3-4-4057记账数据处理流程知识点学习任务：1、明确记账应更新哪些发生额与余额基表2、掌握记账数据处理流程与处理内容知识点3-4-4：记账数据处理流程记账：在记账界面的记账处理进度条内显示记账处理进度。记账时按每个凭证逐条记录进行处理：第一，根据科目编号更新科目发生额和余额；第二，判断业务是否涉及部门核算，若涉及则根据科目编号和部门编号更新部门发生额和余额；科目字典：数量、金额：本期、累计、期末。月份：当前月份科目编号本期借方本期贷方累计借方累计贷方期末余额1001+10000+10000+100001002+10000+10000-10000100201+10000+10000-10000凭证基表（PZ）1001借10000100201贷10000知识点3-4-4：记账数据处理流程第三，判断业务是否涉及往来核算，若涉及则根据往来科目编号和往来户（客户、供应商、个人）编号更新往来户发生额和余额，并更新客户档案或供应商档案中的应收款余额或应付款余额等数据；第四，判断业务是否涉及项目核算，若涉及则根据科目编号和项目编号更新项目发生额和余额；知识点3-4-4：记账数据处理流程第五，判断业务是否涉及外币核算，若涉及则根据科目编号、往来户编号、项目编号更新外币发生额和余额；第六，判断业务是否涉及银行存款科目，若涉及则根据银行存款科目编号和支票号，将支票登记簿对应记录的报销日期填入制单日期；第七，将当前凭证记录的“记账人”字段填入记账处理人员姓名。知识点3-4-4：记账数据处理流程恢复记账前状态：此功能将系统数据恢复到最近一次记账前状态，该功能使记账处理具有可充分挽回的余地，相当于数据引入功能，是数据备份的逆过程。其处理过程与第7章“系统数据管理”中的数据引入功能类同。谢谢！
