第4章出纳管理知识模块4-3：银行对账知识点：4-3-1银行对账流程4-3-2对账期初处理功能4-3-3对账期初未达账项处理4-3-4银行对账单数据处理4-3-5对账4-3-6对账查询知识点4-3-1：银行对账流程知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点4-3-1083银行对账流程知识点学习任务：1、了解银行对账的概念2、明确银行对账单基表的作用和数据结构3、掌握银行对账流程知识点4-3-1：银行对账流程由于企业的银行存款收付业务比较频繁，且企业与银行之间的账务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致，产生“未达账项”。为了防止发生差错，准确掌握银行存款的实际余额，企业需定期（月末）将企业的银行存款明细账（或时序账）与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账。知识点4-3-1：银行对账流程对账时，企业银行存款数据由凭证基表生成，不用日记账是因为日合计数无用且混淆对账，银行对账单由银行提供，需设计一个基表来存储银行对账单数据。基表名为Yhdzd，在Yhdzd中存储银行对账前期未达项和当期银行对账单数据，该基表的作用是期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等，不设计历史数据基表，其数据结构如下表。银行对账单基表的数据结构（Yhdzd）列名含义数据类型长度主键完整约束Zth账套号字符型3组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Ph票号字符型20组合主键非空Rq日期日期型非空Jsfs结算方式字符型12Jfje借方金额数值型15.2Dfje贷方金额数值型15.2Ye余额数值型15.2Dzbz对账标志字符型2知识点4-3-1：银行对账流程银行对账是将系统中的银行存款明细账（或时序账）与银行对账单进行核对。在科目字典中，凡是科目账类设置为“银行”的末级科目均需要进行银行对账。在使用银行对账功能前，必须在开始对账的月初先将企业银行账和银行对账单双方的未达账项输入到系统中，即在启用系统对账功能前将手工对账所编制的最后一张银行存款余额调节表数据输入到系统中。对账处理流程如下图。填制凭证、记账对账编制余额调节表查询对账情况启用银行对账录入对账期初未达账项转入或录入银行对账单不平核销银行对账单已达账项开始下期业务知识点4-3-1：银行对账流程在正常启用银行对账之后，首先是填制凭证并进行记账处理；然后在期末时转入或录入银行对账单；第三将转入或录入银行对账单与企业银行存款明细账进行勾对，产生余额调节表，若余额调节表不平，则需反复核对银行对账数据并进行勾对，直到平衡为止；...
