第4章出纳管理知识模块：4-1出纳管理功能4-2出纳账表4-3银行对账第4章出纳管理基本要求：要求学生掌握如下内容：（1）出纳管理功能；（2）出纳签字；（3）支票登记簿基表的作用与数据结构；（4）支票管理；（5）现金和银行存款总账；（6）现金和银行存款日记账；（7）资金日报；（8）银行对账单基表的作用与数据结构；（9）银行对账。第4章出纳管理本章重点：（1）支票管理；（2）现金和银行存款日记账；（3）资金日报。本章难点：（1）现金和银行存款日记账；（2）银行对账。第4章出纳管理知识模块4-1：出纳管理功能知识点：4-1-1出纳管理功能设计4-1-2出纳签字4-1-3支票管理知识点4-1-1：出纳管理功能设计知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点4-1-1073出纳管理功能设计知识点学习任务：1、明确“出纳岗位”的职责2、掌握“出纳管理”的功能知识点4-1-1：出纳管理功能设计出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，进行现金与银行存款的核算与管理。知识点4-1-1：出纳管理功能设计现金和银行存款是企业的重要货币资金。出纳管理系统是有效工具。包括出纳签字、支票管理、现金与银行存款总账和日记账、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。其功能模块划分如下图。知识点4-1-1：出纳管理功能设计知识点4-1-1：出纳管理功能设计手工方式出纳员不能对现金和银行存款总账实施管理，在信息化环境下，统一进行数据处理，出纳员有必要对现金和银行存款总账进行监管。此外，出纳员还可以对现金和银行存款明细账进行监管，但由于日记账反映的信息更加全面具体，便于实行日清日结，因此，在出纳管理中没有单独设计“现金与银行存款明细账”功能。谢谢！
