20152015年年77月月金融风险管理金融风险管理高等教育出版社高等教育出版社喻平主编喻平主编喻平主编武汉理工大学经济学院第二章信用风险的度量与管第二章信用风险的度量与管理理金融风险管理高等教育出版社第二章信用风险的度量与管理第二章信用风险的度量与管理信用风险概述信用风险的度量信用风险的管理第一节第三节第二节广义的信用风险：广义的信用风险指所有因客户违约（不守信）所引起的风险，如资产业务中的借款人不按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难；表外业务中的交易对手违约引致或有负债转化为表内负债等。狭义的信用风险：狭义的信用风险通常是指信贷风险。第一节信用风险概述●信用风险的定义第一节信用风险概述●信用风险的分类第一节信用风险概述●信用风险的特征债务人的主观因素债务人有能力归还本息但故意逃避责任，不予归还。债务人暂时没能力归还，但是没有主动承担义务的责任感，一直拖着不还。未予期的利率和汇率变动。未予期的通货膨胀。未予期的宏观经济形势变动。资金使用不当。第一节信用风险概述●信用风险的成因债务人的客观因素125第二节信用风险的度量●专家制度法专家分析法最早是由银行机构采用的一种信用风险分析的方法，专家分析法的主要特征是：由具有丰富经验的信贷管理人员去掌握银行信贷的决策权，由银行内部的这些专家做出是否贷款的决定。专家制度法存在的缺陷：第二节信用风险的度量■专家制度法加剧了银行在贷款组合方面过度集中的问题，使银行面临更大的风险12345需要相当数量的专门信用分析人员。与银行在经营管理中的官僚主义方式紧密相联，降低了银行应对市场变化的能力。实施的效果很不稳定。。OCC评级方法：OCC的评级方法将现有的贷款组合归入五类：四类低质量级别的，一类高质量级别的。标准普尔公司与穆迪公司信用评级体系：标准普尔公司是世界上著名的评级公司之一，其业务开展范围包括全球众多国家。穆迪公司的主要业务在美国开展，但也有很多国际分支机构。信用评级方法存在的缺陷：信用评级法可以很直观地为银行等金融机构提供借款人的信用评级，对银行信贷提供了便利。但同时信用评级方法也存在着很多缺陷，例如它过多局限于定性分析。第二节信用风险的度量■信用评级方法Z评分模型：Z计分模型用下式表达式中，——营运资本/总资产（WC/TA）。——留存收益/总资产（RE/TA）。——息税前利润/总资产（EBIT/TA）。—...
