月末关账流程和政策规定第一节期末关账的内容一、销售收入确认及应收账款对账截止每月月末最后一天，公司销售部与客户核对销售账，主要包括本月作业收入数，回款数，本月开票数及应收账款余额，核对无误后，报部门人员统计后上交销售部审核。财务部据此进行财务核算确认当月销售。行政部部门人员编制阅读销售总表，与财务部会计核对当月各客户业务数、销售数、回款数、应收账款数、库存堆场数等，经财务部经理复核月度销售总表并签字确认。二、存货的确认、暂估及应付账款对账截止每月月末最后一天，采购部必须将采购发票抵扣联提交财务部。财务部进行发票抵扣联认证。截止次月五号，公司采购部办理完完整的采购入库手续，向财务部提交完整的采购发票。财务部采购核算岗位据此进行财务采购核算，确认存货及应付账款。每月月末，采购部汇总未经发票校验的存货（货到发票未到），财务部长审核后，在金蝶系统财务模块中生成存货暂估凭证。待发票到时冲回原暂估凭证。采购部每月6号根据截止上月月末的应付账款余额，与财务部的应付账款余额进行核对，如有记账差异，找出原因及时调整。三、成本归集和核算截止次月三号，公司仓库保管员将本月领料及入库情况与财务核对无误后，录入表格系统，财务部成本核算岗位对数据进行审核，核查上月结存数，本月领料数，检查本月是否正确后，对相关成本费用进行归集和核算。四、关联方对账截止每月月末最后一天，完成所有凭证的制单之后，编制报表之前，财务部负责与关联方核对所有往来账目。采购部负责与供应商往来账目核对之后，并与会计及时核对。行政部与各客户核对所有往来账目，并与会计及时核对。核对过程中，若发现差异，负责对账的会计应当及时跟进，查明原因，准确入账。五、库存模块的月末结账截止次月四号，仓库部门物料保管人员核对各存货的收发记录及库存台账及明细账，完成所有出入库的记账，将所有单据（如：出入库单等）交予财务部，在完成所有账目处理之后，由财务部长进行库存模块的月末结账。六、存货模块的月末结账截止次月六号，财务部对存货数量，单价，存货明细账及总账进行审核，并与库存核对是否一致，审核无误后进行存货的月末处理及月末结账。七、完成所有会计凭证的制单截止次月七号，财务部完成各会计科目的在公司会计核算系统中的核算。价值次月八号，财务部完成成本归集，分配，进行阅读成本的计算和结转。第二节月末关账检查清单每月月末，会计准备《月末关账检查清单》，列出各项...
