第四章企业改制与资产整合学习提示第一节国有企业改制的目标、程序和内容第二节国有企业资产整合或改制模式第三节投资银行的尽职调查第一节国有企业改制的目标、程序和内容一、企业改制的含义、目标和程序二、企业改制方案的内容•一、企业改制的含义、目标和程序•含义：•将原来的国有及非国有厂、矿、以及《公司法》正式实施前设立的“公司”等，转变成按照《公司法》规定设立“有限责任公司”、“股份有限公司”的过程称为企业股份制改造过程，简称企业改制。第一节国有企业改制的目标、程序和内容•一、企业改制的含义、目标和程序•（一）目标•1.企业改制的中心目标•从改革的具体方法上看，企业改制无非是进行“两个转变”，转变企业性质，从全民所有制企业转变为股份制企业；转变职工身份，从全民职工或集体职工身份转变为社会化的劳动者身份。第一节国有企业改制的目标、程序和内容•一、企业改制的含义、目标和程序•（一）目标•2.国有企业改制的子目标•股份制改是国企制度改革的基本手段。国有企业改制成功的关键是能否达到如下几个目标。•1）目标一：实现产权高度清晰•2）目标二：重塑法人治理结构•3）目标三：优化资产质量•4）目标四：妥善安置职工•5）目标五：转换经营机制第一节国有企业改制的目标、程序和内容•上海发布了混合所有制改革方案。提出对不同类型的国企实施不同的股权比例方案。负责国有资本运营的国有资本管理公司，保持国有独资；负责基础设施的公司，可以保持国有全资或国有控股；而战略新兴产业、先进制造业和现代服务业中的国有重点骨干企业，可保持国有控股或相对控股；而一般竞争性领域的国有企业，根据发展实际，按照市场规则有序进退、合理流动。•一、企业改制的含义、目标和程序•（一）目标•2.国有企业改制的子目标•5）目标五：转换经营机制•转换企业经营机制的关键在于：树立战略发展观，抓好三项制度改革。•在企业改制后，将股东利益最大化、公司利益最大化作为长期坚持的价值取向；实施人事、劳动、分配制度改革。•投资银行的作用：第一，资本市场的融资；第二，从资本市场引进新股东；第三，通过资本市场进行资产重组。第一节国有企业改制的目标、程序和内容（二）企业改制的基本程序•（1）成立改制工作领导组织并设计改制方案•（2）清产核资、产权界定、资产评估•（3）宣传教育和沟通工作•（4）职代会审议、表决改制方案以及职能部门审核•（5）呈报政府，正式批复•（...
