IPO项目流程及申报材料的制作中信证券甘亮二零零五年十二月2IPO项目的一般流程企业首次公开发行股票路线图改改制制辅导申报材料证监会审核公开发行3企业改制应注意的相关问题改制重组的总体要求1、明晰产权关系，转换企业经营机制；2、股份公司的设立要与日后公开发行的规模、募集资金投向、资产负债率等因素统筹考虑；3、符合国家颁布的法律、法规对资产结构和有关比例的规定；4、合理重组资产，保障股份公司形成完整、健全、独立的Th产经营体系；5、合理分离资产、债务，保障股份公司、控股股东（或集团）的正ft权益和发展潜力，合理确立控股股东（或集团）与股份公司的经济关系；6、严格禁止控股股东与股份公司的同业竞争；7、减少关联交易，8、主营业务突ft，9、保持独立性4企业改制应注意的相关问题设立股份公司的方式（一）发起设立（二）募集设立（三）整体变更新公司法增加了定向募集的设立方式企业改制涉及的主要法律法规（一）公司法（二）股票交易与管理暂行条例（三）审核备忘录的相关规定（四）其他相关法律法规的规定5拟上市公司辅导相关介绍证监发<2001>125号《首次公开发行股票辅导工作办法》规定凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提ft首次公开发行股票申请前，应聘请辅导机构进行辅导，辅导期限至少为一年。促进辅导对象建立良好的公司治理；形成独立运营和持续发展的能力；督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息披露的要求；树立进入证券市场的诚信意识、法制意识；具备进入证券市场的基本条件；促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务。辅导工作的总体目标6拟上市公司辅导相关介绍辅导的程序需重新辅导的情况参与企业改制重组、前期考察工作；辅导对象的参与和配合；辅导对象提供有关情况和资料；签署辅导协议；辅导备案登记与审查；辅导工作备案报告；提出整改意见；辅导对象公告接受辅导和准备发行股票事宜；辅导考试；提出辅导评估申请，监管部门ft具辅导监管报告；持续关注辅导对象，根据需要延长辅导时间。辅导工作结束至主承销商推荐期间发Th控股股东变更；辅导工作结束至主承销商推荐期间发Th主营业务变更；辅导工作结束至主承销商推荐期间发Th三分之一以上董事、监事、高级管理人员变更；辅导工作结束后三年内未有主承销商向中国证监会推荐首次公开发行股票的；中国证监...
