纳税人俱乐部陈萍生第一节税务新征管模式风险分析第二节企业所得税申报典型问题第三节个人所得税典型问题管控第四节其他税种典型问题及管控第五节增值税及营改增新政解析2大成方略纳税人俱乐部国家税务总局关于进一步深化税务行政审批制度改革工作的意见.doc国家税务总局关于深化行政审批制度改革切实加强事中事后管理的指导意见.docx3大成方略纳税人俱乐部大成方略纳税人俱乐部4金轮科创股份有限公司关于收到南通市国家税务局稽查局税务行政处罚决定书的公告.doc金轮科创股份有限公司关于公司高新技术企业所得税优惠项目备案申请未获通过的公告.doc关于对重大税收违法案件当事人实施惩戒备忘录.doc国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告.docx取消发票认证的真相.docx国家税务总局关于落实三证合一登记制度改革的通知.doc税务机关对企业常用的评税指标.docx5大成方略纳税人俱乐部6大成方略纳税人俱乐部7主要检查会计科目①收入类（含递延收益、投资收益），主要涉及收入确认时间，关联交易和价格合理性②预提类和准备类，费用实际发生时间③往来类（含专项应付款、预收预付款），关联方资金占用、价外费用、收入项目暂挂④费用类和营业外支出类，各项费用票据、相关性、合理性和是否超标、资产损失问题。从两万条记录中挖掘税案真相.doc大成方略纳税人俱乐部⑤存货类（含发出商品），购货发票（包括专用发票）、存货发出、减少对应科目⑥资产类（含在建工程、固定资产清理），计税价值（发票）、折旧时间和资产减少对应科目、土地面积⑦现金类，大额现金支出⑧以前年度损益调整、红字及差错更正等⑨权益类，股权变更、利润分配和股本转增8大成方略纳税人俱乐部一．票据入账的操作关键点与风险管控要求企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。关于企业所得税若干税务处理问题公告6.doc9大成方略纳税人俱乐部案情：某企业借款1000万元，借款期限2014年1月1日—2016年12月31日，年利率6%，期满一次性还本付息。企业2014年和2015年分别计提利息60万元，在办理年度汇算清缴时，均全额扣除未做纳税调整。检查时，税企之间存在争议。10大成方略纳税人俱乐...
