600722_2007_＊ST沧化_2007年年度报告_2008-02-03.txt

沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 1 目 录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 16 八、董事会报告 .................................................................... 16 九、监事会报告 .................................................................... 24 十、重要事项 ...................................................................... 25 十一、财务会计报告................................................................ 34 十二、备查文件目录................................................................ 56 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事李军因公务原因未能现场出席本次会议，以通讯方式进行了表决。独立董事赵锡 军，出差在外，缺席会议。独立董事丘创，出差在外，缺席会议。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王社平、主管会计工作负责人李爱华及会计机构负责人（会计主管人员）张文彬声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：沧州化学工业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：沧州化工 2、公司法定代表人：王社平 3、公司董事会秘书：邱玲 电话：0317-3030719 E-mail：ch600722@ 联系地址：河北省沧州市南环中路 18 号 公司证券事务代表：刘国发 电话：0317-3030719 传真：0317-3042321 E-mail：600722czhg@ 联系地址：河北省沧州市南环中路 18 号 4、公司注册地址：河北省沧州市南环中路 18 号 公司办公地址：河北省沧州市南环中路 18 号 邮政编码：061000 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：info@ 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 沧化 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 2 公司 A 股代码：600722 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 30 日 公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局 公司第一次变更注册登记日期：2000 年 12 月 18 日 公司法人营业执照注册号：1300001000302 公司税务登记号码：国税冀字 130902104363017 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:人民币元 项 目 金 额 营业利润 -879,812,544.16 利润总额 961,057,194.98 归属于上市公司股东的净利润 1,130,682,892.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -710,186,846.84 经营活动产生的现金流量净额 -32,513,990.63 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -14,729,053.23 计入当期损益的政府补贴 1,494,747.16 债务重组损益 1,986,540,423.46 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -110,245,350.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -22,191,027.71 合 计 1,840,869,739.14 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 3 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 248,333,101.51 738,833,845.62 654,613,628.87 -66.39 2,037,143,156.35 1,502,678,521.58 利润总额 961,057,194.98 -1,658,417,194.87 -1,555,115,100.71 ---- -458,689,633.79 -458,689,633.79 归属于上市公司股东 的净利润 1,130,682,892.30 -1,627,870,347.58 ---- ---- -456,289,374.95 ---- 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 -710,186,846.84 -1,627,022,822.84 ---- -56.35 -462,887,288.29 ---- 基本每股收益 2.68 -3.86 -3.67 --- -1.08 -1.08 稀释每股收益 2.68 -3.86 -3.67 --- -1.08 -1.08 扣除非经常性损益后 的基本每股收益 -1.69 -3.86 ---- -56.35 -1.10 ---- 全面摊薄净资产收益 率（%） ---- ---- ---- --- ---- ---- 加权平均净资产收益 率（%） ---- ----- ---- --- ---- ---- 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） ---- ---- ---- --- ---- --- 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） ----- ---- ---- --- ---- --- 经营活动产生的现金 流量净额 -32,513,990.63 -298,528,446.15 ---- 89.11 -21,351,861.43 --- 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.08 -0.71 ---- 89.11 -0.05 --- 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比上 年末增减 (%) 调整后 调整前 总资产 2,767,789,715.20 4,172,396,505.57 --- -33.66 4,049,105,215.48 --- 所有者权益（或股东权 益） -21,092,164.17 -981,885,731.91 --- -97.85 581,158,039.92 --- 归属于上市公司股东 -0.13 -2.82 --- -95.30 1.38 --- 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 4 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小 计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 171,820,000 40.77 -10,119,868 161,700,132 38.37 3、其他内资持股 95,500,000 22.66 10,119,868 105,619,868 25.06 其中： 境内法人持股 95,500,000 22.66 10,119,868 105,619,868 25.06 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 267,320,000 63.43 267,320,000 63.43 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 154,100,000 36.57 154,100,000 36.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 154,100,000 36.57 154,100,000 36.57 三、股份总数 421,420,000 100 421,420,000 100 注：上表中报告期国有法人持股减少和境内法人持股增加 10,119,868 股，系 2007 年 3 月境内社 会法人广州市帆华投资有限公司购买国有法人股东河北沧州化工实业集团有限公司 12,000,000 股股 份和2007年4月境内社会法人股东广州利德龙科技有限公司归还国有法人股东河北省建设投资公司股 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 5 权分置改革垫付的 1,880,132 股股份所致。 根据公司股权分置改革方案承诺,2007 年 11 月 17 日,持有公司股份总数百分之五以上的原非流通 股股东，所持限售股份中不超过公司股份总数 5%的股份可以解除限售。2007 年 11 月 16 日，沧州市中 级人民法院依法裁定公司进入重整程序；2007 年 12 月 24 日，沧州市中级人民法院以（2007）沧民破 字第 6-11 号《民事裁定书》批准了公司的《重整计划草案》，同时终止了公司的破产重整程序；2008 年 1 月 14 日，公司 2008 年第一次临时股东大会批准了本公司的《重组方案》。目前，公司破产管理 人正与本公司办理相关移交手续，本公司正在积极推进解除限售股份的办理工作。 2、证券发行与上市情况 (1)前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 沧州化学工业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经河北省经济体制改革委员会以冀体改股 字[1994]20 号文批准，由沧州市化工厂进行股份制改组，发起设立的定向募集股份有限公司，股本额 为 7,498 万股。经本公司第三次股东大会决议通过，并经河北省人民政府冀政函[1995]118 号文和中 国证监会证监发审字[1996]71 号文批准，本公司于 1996 年 6 月 14 日至 17 日向社会公开发行 2,312 万股 A 股，共募集资金 206,203,400 元，股本变更为 9,810 万股。 经本公司 1996 年 9 月 20 日临时股 东大会通过，并经河北省证券委批准，本公司于 1996 年 9 月 27 日以资本公积按 10：10 的比例向全体 股东转增股本，注册资本经河北省工商行政管理局变更登记为 19,620 万元。经本公司 1999 年第一次 股东大会审议通过 1999 年度中期分配方案，以 1999 年 6 月 30 日的股本为基数，每 10 股送红股 5 股 并以公积金转增 5 股，注册资本经河北省工商行政管理局变更登记为 39,240 万元。2000 年度经中国 证券监督管理委员会证监公司字[2000]59 号文核准，以 1999 年末总股本 39,240 万股为基数，每 10 股配 1.5 股、配股价每股 7 元，国有法人股股东可配售 4,386 万股，经财政部财管字[1999]192 号文 批准，同意国有法人股股东认购 1,402 万股。此次配股本公司向全体股东共配售 2,902 万股，其中： 国有法人股配售 1,402 万股，社会公众股配售 1,500 万股。配股后本公司股份总数为 42,142 万股，注 册资本经河北省工商行政管理局变更登记为 42,142 万元。 2001 年 12 月公司大股东--河北沧州化工实业集团有限责任公司将其持有的本公司国有法人股 100,000,000 股转让给了广州利德龙科技有限公司；2003 年 1 月 2 日，广州利德龙科技有限公司将其 持有的本公司 5,000 万股法人股转让给了北京恒信涌鑫商贸有限公司；2003 年 9 月 16 日北京恒信涌 鑫商贸有限公司将其持有的本公司 5,000 万股法人股转让给了深圳市贵速实业发展有限公司。2004 年 11 月 8 日,河北沧州化工实业集团有限公司将其持有的本公司 5,100 万股国有法人股转让给了河北省 建设投资公司。2006 年 11 月 17 日，公司完成股权分置改革，公司原非流通股股东向社会流通股股东 支付 3,910 万股股票，公司非流通股股东获得上市流通权，股改完成后，公司股权结构为：公司有限 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 6 售条件的流通股为 26,732 万股，公司无限售条件的流通股为 15,410 万股。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末，公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 36,047 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股 份数量 河北沧州化工实业集 团有限公司 注 1 34.03 143,420,000 -12,000,000 143,420,000 143,420,000 深圳市贵速实业发展 有限公司 境内非国 有法人 11.86 50,000,000 50,000,000 50,000,000 广州利德龙科技有限 公司 境内非国 有法人 10.35 43,619,868 -1,880,132 43,619,868 43,619,868 河北省建设投资公司 国有法人 4.34 18,280,132 1,880,132 18,280,132 广州市帆华投资有限 公司 境内非国 有法人 2.85 12,000,000 12,000,000 12,000,000 三一汽车制造有限公 司 1.24 5,214,564 三一重机有限公司 0.72 3,040,000 纪庆 0.53 2,220,766 许智 0.40 1,681,890 周仁瑀 0.36 1,532,799 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 三一汽车制造有限公司 5,214,564 人民币普通股 三一重机有限公司 3,040,000 人民币普通股 纪 庆 2,220,766 人民币普通股 许 智 1,681,890 人民币普通股 周仁瑀 1,532,799 人民币普通股 肇晓玉 1,280,319 人民币普通股 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 7 朱海峰 990,000 人民币普通股 李多娇 894,987 人民币普通股 李 刚 845,034 人民币普通股 北京恒城实业发展公司 682,422 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动关系的说明 公司未知上述股东关联关系或一致行动关系 说明：河北沧州化工实业集团有限公司和河北省建设投资公司均为国有股东,河北沧州化工实业集 团、河北省建设投资公司、广州利德龙科技集团有限公司不存在关联关系，河北沧州化工实业集团有 限公司持有深圳市贵速实业发展有限公司 90%的股权，公司与深圳市贵速实业发展有限公司共同投资 建设沧州沧骅化学品储运有限公司，对于其他股东，公司未知其关联关系。 注 1：公司原第一大股东河北沧州化工实业集团有限公司于 2007 年 11 月 16 日被河北省沧州市中 级人民法院依法裁定破产清算，河北金牛能源股份有限公司通过参加竞拍方式获得公司 40.85%的股份 控制权,成为公司潜在控股股东；在获得必要的批准或核准后，办理完成该等股份的过户手续，河北金 牛能源股份有限公司将成为公司的控股股东。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2007 年 11 月 17 日 21,071,000 2008 年 11 月 17 日 21,071,000 1 河北沧州化工实业集团 有限公司 143,420,000 2009 年 11 月 17 日 101,278,000 2007 年 11 月 17 日 21,071,000 2008 年 11 月 17 日 21,071,000 2 深圳市贵速实业发展有 限公司 50,000,000 2009 年 11 月 17 日 7,858,000 2007 年 11 月 17 日 21,071,000 2008 年 11 月 17 日 21,071,000 3 广州利德龙科技集团有 限公司 43,619,868 2009 年 11 月 17 日 1,477,868 4 河北省建设投资公司 18,280,132 2007 年 11 月 17 日 18,280,132 5 广州市帆华投资有限公 司 12,000,000 2007 年 11 月 17 日 12,000,000 自股改方案实施之日 起，所持股份在十二个 月内不得上市交易或者 转让；持有公司股份总 数百分之五以上的原非 流通股股东，在前项规 定期满后，通过证券交 易所挂牌交易出售原非 流通股股份的数量占公 司股份总数的比例在十 二个月内不得超过百分 之五，在二十四个月内 不得超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 8 (1)法人实际控制人情况 ①法人控股股东情况 控股股东名称：河北沧州化工实业集团有限公司 法人代表：周振德 注册资本：217,950,000 元人民币 成立日期：1994 年 6 月 22 日 经营范围：制造聚氯乙烯树脂、氢氧化钠、盐酸、液氯、塑料制品造粒、塑料制品、糊树脂、水 泥。批发、零售五金、交电、纺织品、百货、化工原料（不含化学危险品）。汽车货运；化工产品及 原辅材料（不含化学危险品）、机械设备及相关设备的进口等。 ②法人实际控制人情况 实际控制人名称：河北省沧州市国有资产监督管理委员会。 (2)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 2007 年 12 月 21 日，河北金牛能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了公司原控股股东河北沧州化 工实业集团有限公司持有的本公司 12,765.48 万股股份和沧化集团所持本公司股东深圳市贵速实业发 展有限公司 90%的股权。上述股权过户手续完成后，河北金牛能源股份有限公司将成为公司控股股东， 相关信息已刊登于 2007 年 12 月 29 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 ()。 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 9 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:人民币元 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 经营范围 广州利德龙科技有限公司 王艺铮 60,500,000 1999 年 1 月 15 日 科技产品的开发、推广应用、 批发和零售贸易（国家专营 专控商品除外） 深圳市贵速实业发展有限公司 史书建 30,000,000 1997 年 1 月 13 日 主要兴办实业、国内商业、 物资供销、经营进出口业务 注：公司未知上述股东关联关系或一致行动关系。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 报告期内从公 司领取的报酬 总额(万元) （税前） 周振德 董事长 男 63 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 18,492 18,492 3.4 孙文育 董事兼总经理 男 58 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 9,246 9,246 6.02 曹建林 董事兼副总经理 男 52 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 18,492 18,492 5.90 李晓华 董事 男 45 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 15,410 15,410 5.80 于生春 董事兼副总经理 男 45 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 5.80 张建珍 董事兼副总经理 男 46 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 18,492 18,492 5.80 靳洪强 董事 男 45 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 5.80 孙原 董事 男 40 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 0 赵锡军 独立董事 男 45 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 3.0 丘创 独立董事 男 46 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 3.0 李军 独立董事 男 39 2006 年 6 月 18 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 3.0 杨克磊 独立董事 男 45 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 3.0 吴桂华 监事会主席 女 59 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 1.80 于占祥 监事会副主席 男 62 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 4.87 孙秀旺 监事 男 52 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 1.90 李 强 监事 男 44 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 1.97 穆德胜 监事 男 55 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 8,013 8,013 2.90 王伟岭 监事 男 37 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 0 邢金生 董事会秘书 男 39 2004 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 4.66 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 10 张文彬 临时财务负责人 男 36 2007 年 8 月 29 日 2007 年 12 月 28 日 0 0 1.86 合计 / / / / / 88,145 88,145 70.48 公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周振德，1969 年 8 月参加工作,曾任沧州市化工厂副厂长、厂长，沧州化学工业股份有限公司 董事长。现任沧州市政协副主席,河北省政协委员。因个人原因已于 2007 年 12 月 28 日辞去公司董事 长及董事职务。 (2)孙文育，1968 年 12 月参加工作,曾任沧州市化工厂有机厂厂长,沧州化学工业股份有限公司董 事兼总经理。因个人原因已于 2007 年 12 月 28 日辞去公司董事职务。已于 2008 年 1 月 14 日起不再担 任公司总经理职务。 (3)曹建林，1978 年 8 月参加工作，曾任沧州市化工厂氯碱厂厂长、生产部部长、沧州市化工厂 副厂长。现任公司董事兼副总经理。 (4)李晓华，1983 年 8 月参加工作,曾任沧州市化工厂有机分厂厂长,沧州市化工厂副厂长兼技术 开发部部长。现任公司董事。 (5)于生春，1983 年 8 月参加工作，曾任沧州市化工厂有机厂厂长、供销公司总经理。沧州化学 工业股份有限公司董事兼副总经理，因个人原因已于 2007 年 10 月 29 日辞去公司董事职务。 (6)张建珍，1983 年 8 月参加工作,曾任沧州市化工厂设备科科长,树脂厂厂长,氯碱厂厂长，沧州 化学工业股份有限公司董事兼副总经理。因个人原因已于 2007 年 10 月 29 日辞去公司董事职务。 (7)靳洪强，1983 年 7 月参加工作，曾任沧州市化工厂离子膜车间主任、设计所所长。现任沧州 沧井化工有限公司总经理、公司董事。 (8)孙原，1989 年参加工作,曾先后供职于机电部天津工程机械研究院、北京住宅开发建设集团总 公司坤厚房地产开发股份公司。现在河北省建设投资公司工作。期间曾兼任河北省宝硕管材有限公司、 河北宇田机械有限公司、沧州金鑫钢结构有限公司、石家庄久乐汽车安全设备有限公司等四家公司董 事。现任河北省建设投资公司项目经理、公司董事。 (9)赵锡军，曾任中国人民大学财政金融学院金融系主任,现任金融与证券研究所副所长，中国人 民大学财经学院副院长。因工作原因本人已于 2007 年 3 月 30 日提出辞去公司独立董事职务，尚未生 效。 (10)丘创，曾任正大国际财务有限公司投资部财务主管,万通实业集团总会计师、财务总监,国康 实业有限公司财务总监,中国人保信托投资有限公司计财部总经理,北京用友通宝财务分析技术有限公 司总经理,现任景华天创(北京)咨询有限公司执行董事和总经理。因工作原因本人已于 2007 年 3 月 30 日提出辞去公司独立董事职务，尚未生效。 (11)李军，1998 年中国海洋大学化学专业博士学位,历任山东神光副总经理、大鹏证券研究所行 业组组长、世纪证券研究所总经理助理兼行业公司部主任。现任世纪证券研究所所长、公司独立董事。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 11 (12)杨克磊，1985 年参加工作,曾供职于天津内燃机研究所。现任天津大学管理学院技术经济与 财务管理系主任、技术经济与数量经济研究所副所长、公司独立董事。 (13)吴桂华，1968 年参加工作，曾任沧州市化工厂人劳科科长，河北沧州化工实业集团公司党委 副书记。因已到退休年龄，于 2007 年 3 月 30 日辞去公司监事会主席职务。 (14)于占祥，1967 年参加工作，曾任沧州市化油器厂生产科长，沧州化学工业股份有限公司总经 理办公室主任。现任公司工会主席、公司监事会副主席。 (15)孙秀旺，1972 年 9 月参加工作，曾任沧州市化工厂氯碱分厂调度，曾获全省化工系统技术比 赛一等奖。现任公司氯碱厂调度长、公司监事会监事。 (16)李强，1981 年 9 月参加工作，曾任公司热电厂调度组组长。现任公司热电厂调度组组长、公 司监事会监事。 (17)穆德胜，1970 年 6 月参加工作，曾任沧州市化工厂水泥分厂技术组长。现任公司水泥分厂生 产部副部长、公司监事会监事。 (18)王伟岭，曾就职于河北省审计师事务所，河北天华会计师事务所，曾兼任河北康辉国际旅行 社、河北康辉航空服务有限公司等四家公司的财务总监、河北世纪大饭店等四家公司的监事。现任河 北省建设投资公司项目经理、公司监事会监事。 (19)邢金生，1993 年 7 月参加工作，曾任公司证券科科长、董事会秘书。自 2008 年 1 月 14 日起 不再担任公司董事会秘书职务。 (20)张文彬，1997 年 7 月参加工作，曾任公司融资室副主任、融资室副主任兼结算室副主任。2007 年 8 月担任公司临时财务负责人职务，自 2008 年 1 月 14 日起不再担任公司临时财务负责人职务。 (二)在股东单位任职情况 公司第一大股东河北沧州化工实业集团有限公司现处于破产清算状态。 在其他股东单位任职情况： 姓 名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 孙 原 河北省建设投资公司 项目经理 是 王伟岭 河北省建设投资公司 项目经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬与 考核委员会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司《董事、监事、高级管理人员报酬考核办 法》发放。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 12 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内公司无新增董事、监事人员情况 2007 年 8 月 29 日公司第四届第十九次董事会，聘任张文彬先生为公司临时财务负责人。会议决 议刊登在 2007 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 2008 年 1 月 14 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举王社平、祁泽民、陈 立军、杨印朝先生为公司董事》的议案。2008 年 1 月 14 日，公司第四届第二十三次董事会审议通过 了关于选举王社平先生为公司董事长、聘任杨印朝先生为公司总经理、聘任葛汝增先生为公司副总经 理兼总经济师、聘任李爱华先生为公司总会计师兼财务负责人和聘任邱玲女士为公司董事会秘书的议 案。截至本年度报告出具日，公司新增董事、监事和高级管理人员如下： 姓名 性别 年龄 职务 任期起始日期 王社平 男 52 董 事 长 2008 年 1 月 14 日 祁泽民 男 50 董 事 2008 年 1 月 14 日 陈立军 男 45 董 事 2008 年 1 月 14 日 杨印朝 男 44 董事、总经理 2008 年 1 月 14 日 李爱华 男 44 总会计师兼财务负责人 2008 年 1 月 14 日 葛汝增 男 45 副总经理兼总经济师 2008 年 1 月 14 日 邱 玲 女 35 董 事 会 秘 书 2008 年 1 月 14 日 2、报告期内公司离任董事、监事及高级管理人员 姓名 担任的职务 离任时间 离任原因 赵锡军 独立董事 2007 年 3 月 30 日 因工作原因，主动提出辞职，尚未生效 丘 创 独立董事 2007 年 3 月 30 日 因工作原因，主动提出辞职，尚未生效 周振德 董 事 长 2007 年 12 月 28 日 因个人原因，主动辞职 孙文育 董事兼总经理 2007 年 12 月 28 日 因个人原因，主动辞职 张建珍 董事兼副总经理 2007 年 10 月 29 日 因个人原因，主动辞职 于生春 董事兼副总经理 2007 年 10 月 29 日 因个人原因，主动辞职 吴桂华 监 事 会 主 席 2007 年 3 月 30 日 因已到退休年龄，主动辞职 注：2008 年 1 月 14 日，经公司第四届第二十三次董事会会议审议通过，聘任邱玲女士为公司董事 会秘书，邢金生先生不再担任公司董事会秘书职务。 (五)公司员工情况 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 13 截至本报告期末,公司在职员工为 2,792 人,需承担费用的离退休职工为 546 人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专 业 类 别 人 数 生产人员 1,809 销售人员 189 财务人员 43 技术人员 200 管理人员 175 其他人员 376 2、教育程度情况 教 育 类 别 人 数 研究生及本科 389 大 专 591 中专及高中 1,214 高中以下 598 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理的情况 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《上市公司治理准 则》的要求，不断完善公司法人治理结构、规范运作，加强信息披露管理工作，研究修改公司章程， 并已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《独立董事制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》等一 系列规章制度。公司目前治理情况如下： （1）关于股东与股东大会：公司已制订并严格执行股东大会的议事规则，能够确保所有股东，特 别是中小股东，与大股东享有平等地位并充分行使股东的权力。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股 东大会权限范围直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司具有独立完整的业务范围及自主经营能 力，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面能够做到相互独立，公司董事会、监事会 和经理层能够规范运作。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 14 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事熟悉有关法律规章，了解作为董 事的权利、义务和责任，能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会；公司已制定并实 行独立董事议事制度，确保独立董事能够充分行使权利。公司董事会已经设立了战略委员会、审计委 员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，分别设立了各专门委员会的办事机构，并 制定了各个委员会的工作细则。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求； 公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经 理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督。 （5）关于其他利益相关者：公司尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者等其他利 益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 （6）关于信息披露与透明度：公司已制定并严格遵守《信息披露管理办法》，规定董事长为信息 披露第一责任人，指定董事会秘书负责日常信息披露工作和投资者关系管理工作；公司能够严格按照 法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东以平等 的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变 化情况。 (二)独立董事履行职责情况 1、报告期独立董事参加董事会的出席情况： 姓 名 应参会（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 备 注 赵锡军 9 0 0 9 2007 年 3 月 30 日提 出辞职，尚未生效。 丘 创 9 5 0 4 2007 年 3 月 30 日提 出辞职，尚未生效。 杨克磊 9 6 0 3 出差在外 李 军 9 8 0 1 出差在外 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 丘 创 2006 年年度报告及摘要 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 15 2007 年 7 月 9 日,在公司第四届第十八次董事会会议上,因会计师事务所对公司 2006 年度报告出 具了无法表示意见的审计报告,公司独立董事丘创先生对公司 2006 年度报告和摘要的议案投了弃权 票。 公司独立董事本着诚信、勤勉的原则，能够按照《独立董事制度》的规定，认真参加公司的董事 会和股东大会并能够从不同的角度独立地对公司高管人员的任命、关联交易、资产处置和其他重大议 案作出公正的判断，在公司的治理和可持续发展方面发挥了积极的作用。保证了公司董事会决策的独 立性、规范性和正确性，维护了中小投资者的利益。但是，公司部分独立董事在提出辞职后未能很好 地履行独立董事职责，今后公司要加强与各位独立董事的沟通和交流，为独立董事更好履行职责创造 良好条件。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、完整的生产经营系统和自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动人事及工资管理方面建立了完整独立的管理系统。公司高级管理人员均 在本公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业兼任除董事以外的任何职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系 统，产权明晰，资产上完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司设立了独立的组织机构体系，生产、管理、营销等各部门完全与控股股东分 开，拥有单独的办公机构和生产经营场所。 5、财务方面：公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。财务 管理独立，资金安全独立。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司依据河北省人事厅和劳动厅有关工资管理的相关规定，制定有公司劳动人事工资制度，结合 高管人员个人工作的具体情况进行绩效考评和奖励。公司正在进一步探索对高级管理人员的激励机制 和奖励制度,待时机成熟并经公司股东大会审议通过后公告实施。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司初步建立了涉及决策管理、生产经营的各项内部控制制度，保证生产经营的正常运行，并 在一定程度上对风险控制起到防范作用。 2、公司董事会负责对公司内控制度的实施进行定期不定期的检查和监督，以强化内部控制，减少 经营风险。 3、公司董事会将根据上海证券交易所发布的“上市公司内部控制指引”要求，进一步建立健全公 司内部控制和责任追究机制，制定更加严密的相关内控管理办法，完善内部控制体系，从制度上、程 序上全面规范公司内控管理，有效提高公司抗风险能力。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 16 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 (证监公司字[2007]235 号)的规定，上市公司应建立和实行年报审计委员会工作规程，因公司原审计 委员会成员董事已不再担任公司董事，过渡期后，公司董事会将选举产生新的审计委员会，并及时制 定和严格执行审计委员会的工作规程。 七、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 2006 年年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会两次股东大会，具 体内容如下： (一)2006 年年度股东大会 公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日上午 9：30 在公司三楼会议室召开。会议逐项审议 通过了如下议案： （1)2006 年度报告全文及摘要 （2)2006 年度董事会工作报告 （3)2006 年度监事会工作报告 （4)2006 年度财务决算报告 （5)2006 年度利润分配预案 （6)关于公司 2006 年日常关联交易履行情况及 2007 年继续执行有关关联交易协议的议案 （7)公司对因担保事项计提大额预计负债的议案 （8)关于续聘中和正信会计师事务所为公司 2007 年度审计机构的议案 本次年度股东大会经北京市中伦金通律师事务所喻永会律师现场见证并出具了法律意见书。 本次股东大会决议刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指 定的网站上。 (二)2007 年第一次临时股东大会 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 4 月 16 日上午 9：30 在公司三楼会议室召开。会议逐 项审议通过了以下议案： （1)关于为沧州沧井化工有限公司向银行贷款提供担保的议案 （2)关于更换会计师事务所的议案 本次临时股东大会经北京市中伦金通律师事务所喻永会律师现场见证并出具了法律意见书。 本次股东大会会议决议刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券 交易所指定的网站上。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 17 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、管理层讨论与分析 （1）报告期内总体生产经营情况 报告期内，由于流动资金紧张，原材料涨价等原因,公司控股子公司沧州沧井化学工业有限公司 年产 23 万吨 PVC 装置一直处于停产状态；因安全生产隐患不能消除，2007 年 5 月公司老厂区年产 6 万吨 PVC 生产线也被迫停产，公司主营业务收入大幅下降。 报告期内，公司《重整计划草案》获得了沧州市中级人民法院的裁定，根据《企业会计准则第 12 号—债务重组》第七条的规定，公司将修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。 重组前债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额计入当期损益，使得公司本报告期非经常 性损益大幅提高。 报告期内，公司实现营业收入 248,333,101.51 元，比去年同期减少 66.39% ；实现营业利润 -879,812,544.16 元，比去年同期减亏 46.92%；实现归属于上市公司股东的净利润 1,130,682,892.30 元，较去年同期大幅增加。 （2）公司破产重整情况 2006 年以来，由于公司出现大额对外担保事项及大量诉讼事项，公司面临偿付巨额债务和对外担 保的双重压力，生产经营遭遇到前所未有的困难，经营形势十分严峻。2007 年 4 月 10 日，由于不能 清偿到期债务，公司债权人鄂尔多斯市鼎华资源开发有限责任公司向沧州市中级人民法院申请公司破 产还债，2007 年 4 月 30 日，沧州市中级人民法院依法受理了公司破产还债一案，公司正式进入破产 程序。 为了最大限度地保护债权人、职工、股东、申请人的合法权益，2007 年 6 月 12 日公司向沧州市 中级人民法院申请破产重整。在各级政府部门的大力支持和帮助下，在公司破产管理人和公司董事会 的积极努力和协调下，公司破产重整工作进展顺利，2007 年 11 月 16 日沧州市中级人民法院依法裁定 公司进入破产重整程序，沧州市中级人民法院于 2007 年 12 月 24 日作出（2007）沧民破字第 6－11 号民事裁定书，裁定如下：批准《沧州化学工业股份有限公司重整计划草案》；终止沧州化学工业股 份有限公司的重整程序。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 18 2007 年 12 月 21 日，河北金牛能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了公司原控股股东----河北沧 州化工实业集团有限公司持有的本公司 12,765.48 万股股份和沧化集团所持本公司股东深圳市贵速实 业发展有限公司 90%的股权。上述股权过户手续完成之后，河北金牛能源股份有限公司将成为公司控 股股东。目前，根据《沧州化学工业股份有限公司重组方案》和《河北金牛能源股份有限公司重组沧 州化学工业股份有限公司协议书》，公司已经开始组织人员，筹措资金，争取尽快恢复生产。 （3）公司主营业务及其经营状况 报告期内，公司实现营业收入 248,333,101.51 元，比去年同期减少 66.39% ；实现营业利润 -879,812,544.16 元，比去年同期减亏 46.92%；实现归属于上市公司股东的净利润 1,130,682,892.30 元，较去年同期大幅增加。 公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料。报告期内，因公司控股子公司沧州沧井 化学工业有限公司年产 23 万吨 PVC 装置一直处于停产状态，2007 年 5 月起公司老厂区年产 6 万吨 PVC 生产线也被迫停产，公司主营业务收入大幅下降。报告期内主营业务分行业、分产品情况及分地区情 况如下表： ①主营业务分行业分产品情况表（只填列占比 10%以上的行业和产品） 单位:人民币元 分行业或分产 品 营业收入 营业成本 营业 利润 率（%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 营业利润率 比上年增减 （%） 化工行业 175,024,751.03 180,879,707.73 -3.24 -65.41 -66.68 3.98 聚氯乙烯树脂 121,391,256.29 130,586,782.20 -7.04 -67.53 -68.00 1.36 注 1:报告期内公司实现营业收入较去年同期大幅降低,主要原因是报告期营运资金短缺，致使公 司自五月份全部停产，销售收入大幅降低。 ②主营业务分地区情况 单位:人民币万元 地区 2007 年营业收入 2006 年营业收入 主营业务收入比上年增减（％） 华南 6,058.81 23,154.52 -73.83 华东 5,821.21 19,658.75 -70.39 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 19 报告期内,主要供应商及销售商情况： 单位:人民币元 前五名供应商采购金额合计 106,419,522.56 占采购总额的比重（%） 51.10 前五名销售客户金额合计 58,293,490.93 占销售总额的比重（%） 25.21 （4）报告期内公司资产构成情况及发生重大变动的说明 单位:人民币元 项 目 2007 年 2006 年 增减(%) 总 资 产 2,767,789,715.20 4,172,396,505.57 -33.66 股 东 权 益 -21,092,164.17 -981,885,731.91 97.85 营 业 利 润 -879,812,544.16 -1,657,569,670.13 46.92 净 利 润 960,793,567.74 -1,658,661,780.09 不适用 现金及现金等价物净增加额 -55,714,357.23 -193,619,962.10 71.22 管 理 费 用 133,273,673.18 1,239,860,570.01 -89.25 ①总资产比上年减少主要是因为报告期计提大额坏账及资产减值准备所致。 ②股东权益增加主要是因为报告期内公司获得大额债务重组利得所致。 ③主业利润、净利润增加主要是因为报告期内公司进行债务重组部分债务得到豁免，债务重组收 益计入当期收益所致。 ④现金及现金等价物净增加额增加与管理费用减少系公司长期处于停产状态和减少经营亏损所 致。 （5）现金流量相关数据分析 报告期内，公司现金流量构成情况、同比发生重大变化的情况如下表： 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 20 单位:人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -32,513,990.63 -298,528,446.15 89.11 投资活动产生的现金流量净额 -2,963,105.11 -2,359,333.52 -25.59 筹资活动产生的现金流量净额 -20,237,261.49 107,267,817.57 不适用 现金及现金等价物净增加额 -55,714,357.23 -193,619,962.10 71.22 报告期现金流量相关数据变动原因说明：报告期公司现金流量发生重大变化的主要原因是公司自 2007 年 5 月一直处于停产状态，减少费用开支和经营亏损所致。 （6）公司控股子公司经营情况及业绩分析 公司共有六个控股子公司，其主要经营活动及投资收益如下： 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权 益的比例(%) 沧州沧井化工有限公司 聚氯乙烯树脂、氯乙烯单体的生产销售 75.00 华夏新达科技股份有限公司 计算机软件开发、技术转让、技术培训等 66.67 揭阳华南沧化实业有限公司 聚氯乙烯树脂的销售 84.09 沧州沧骅化学工业有限公司 聚氯乙烯树脂的生产和销售 51.00 沧州沧骅化学品储运有限公司 化学品储运、运输、装卸 66.67 沧州引大入港输水有限公司 原水的输送 68.45 2、对公司未来发展的展望 根据《河北金牛能源股份有限公司重组沧州化学工业股份有限公司协议书》的约定，公司拟半年 内恢复公司 23 万吨 PVC 装置的生产运行；3 个月内开始对公司 6 万吨 PVC、8 万吨烧碱装置进行搬迁， 一年半内全部完成；3 年内开工建设公司 40 万吨 PVC 项目。根据企业发展目标和沧州市化工行业发展 规划，加大投资力度，加快规划项目的实施进程，确保用 5－10 年的时间将公司建设成年产 100 万吨 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 21 PVC 树脂和以相关化工产品为主的化工产业基地，将公司打造成资源配置合理、技术装备先进，具有 可持续发展和较强竞争力的大型企业集团。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 在会计处理谨慎性原则的前提下，为了正确地反映公司财务状况和经营成果，需要对有关会计事 项存在处理不当的情形做出必要的会计差错更正。 1、会计差错更正的原因 （1）公司因破产重整事项聘请中审会计师事务所有限公司对公司截至 2007 年 4 月 30 日的资产 负债情况进行审计，中审会计师事务所有限公司于 2007 年 10 月 28 日出具中审审字[2007]第 6160 号审计报告，提出多项会计差错调整，公司按照该审计报告进行相关帐务调整。 （2）公司其他非流动资产项目为公司提供给沧州沧井化工有限公司使用的厂房、设备等资产， 账面价值为 284,175,483.00 元，根据沧州沧井化工有限公司章程及合作合同约定，公司提供上述资 产以取得对方可分配利润 15%的分配权。按照会计政策，其他非流动资产项目应自公司提供给沧州 沧井化工有限公司使用当月起，分 20 年平均摊销，预计残值率为 5%。公司应自 2000 年 7 月开始摊 销，月摊销金额 1,124,861.29 元。 （3）公司资本公积期初金额中含公司计提的股权投资准备，按照企业会计准则规定本期冲回， 同时调整期初长期股权投资及资本公积科目金额。 （4）公司盈余公积期初金额含未抵销的子公司盈余公积，按照企业会计准则规定本期编制合并 报表时对期初数进行调整。 2、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务数据 （1）如“1、 （1）”中所述，前述调整事项经追溯调整后，减少合并期初未分配利润-208,231,711.18 元。更正后的合并期初未分配利润为：-1,978,607,715.19 元。 （2）如“1、（2）”中所述，公司其他非流动资产项目为公司提供给沧州沧井化工有限公司使 用的厂房、设备等资产，账面价值为 284,175,483.00 元，根据沧州沧井化工有限公司章程及合作合 同约定，公司提供上述资产以取得对方可分配利润 15%的分配权。按照会计政策，其他非流动资产 项目应自公司提供给沧州沧井化工有限公司使用当月起，分 20 年平均摊销，预计残值率为 5%。公 司应自 2000 年 7 月开始摊销，月摊销金额 1,124,861.29 元。前述调整事项经追溯调整后，母公司 期初未分配利润累计影响金额为-87,739,180.38 元。 各期影响金额具体见下表： 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 22 会计期间 影响项目 当期影响金额（元） 累计影响金额（元） 2000 年 7 月至 12 月 管理费用 6,749,167.72 6,749,167.72 2001 年-2005 年 管理费用 67,491,677.21 74,240,844.93 2006 年 管理费用 13,498,335.44 87,739,180.38 2007 年 管理费用 13,498,335.44 101,237,515.82 （3）如“1、（3）”中所述，资本公积期初金额含公司计提股权投资准备 6,375,000.00 元， 按照企业会计准则规定本期冲回，同时调整期初长期股权投资及资本公积科目金额。更正后的资本 公积期初金额为 292,040,335.77 元。 （4）如“1、（4）”中所述，盈余公积期初金额含未抵销的子公司盈余公积 5,293,646.82 元， 按照企业会计准则规定本期编制合并报表时对期初数进行调整。更正后的盈余公积期初金额为 78,668,253.17 元。 北京兴华会计师事务所有限责任公司为我公司上述会计差错更正出具了(2008)京会兴核字第 6-3-2 号专项说明认为，我公司上述会计处理符合《企业会计准则第 28 号—企业会计准则-会计政 策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司第四届董事会第十四次会议于 2007 年 3 月 30 日召开。会议审议并通过了如下议案：《关 于更换会计师事务所的议案》；《关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的议案》。 会议决议刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （2）公司第四届董事会第十五次会议于 2007 年 4 月 29 日召开。会议审议并通过了如下议案： 《2006 年度董事会工作报告》；《2006 年度财务决算报告》；《2006 年度利润分配预案》；《2006 年度报 告全文及摘要》；《关于公司 2006 年日常关联交易履行情况及 2007 年继续执行有关关联交易协议的 议案》；《公司对因担保事项计提大额预计负债的议案》；《关于执行新会计准则的议案》；《公司 2007 年半年度业绩可能出现亏损的议案》；《关于续聘中和正信会计师事务所为公司 2007 年度审计 机构的议案》；《董事会对于中和正信会计师事务所为本公司出具的 2006 年度非标意见审计报告的说 明》；《2007 年度第一季度报告》。 会议决议刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （3）公司第四届董事会第十六次会议于 2007 年 6 月 8 日召开。会议审议并通过了《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。 会议决议刊登在 2007 年 6 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （4）公司第四届董事会第十七次会议于 2007 年 6 月 12 日召开。会议审议并通过了《关于向沧州 市中级人民法院提交公司重整申请书的议案》。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 23 会议决议刊登在 2007 年 6 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （5）公司第四届董事会第十八次会议于 2007 年 7 月 9 日召开。会议审议并通过了如下议案：《2006 年度报告全文及摘要》；《沧州化工信息披露事务管理制度》。 会议决议刊登在 2007 年 7 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （6）公司第四届董事会第十九次会议于 2007 年 8 月 29 日召开。会议审议并通过了如下议案： 《2007 年中期报告全文及摘要》；《沧州化学工业股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查 报告和整改计划》；《沧州化学工业股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查事项》； 《董事会指定张文彬先生为公司临时财务负责人》的议案。 会议决议刊登在 2007 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （7）公司第四届董事会第二十次会议于 2007 年 10 月 29 日召开。会议审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告全文及摘要》的议案。 会议决议刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （8）公司第四届董事会第二十一次会议于 2007 年 11 月 13 日召开。会议审议并通过了《沧州化 学工业股份有限公司治理专项活动整改报告》的议案。 会议决议刊登在 2007 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （9）公司第四届董事会第二十二次会议于 2007 年 12 月 28 日召开。会议审议并通过了如下议案： 《关于提名王社平先生、祁泽民先生、陈立军先生、杨印朝先生任沧州化学工业股份有限公司董事候 选人的议案》；《关于更换会计师事务所的议案》；《关于沧州化学工业股份有限公司重组方案的议 案》。 会议决议刊登在 2007 年 12 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了两次股东大会，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》等法律、法 规的有关规定和要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会的各项决议，相关事宜如 下: (1)公司 2006 年度股东大会审议通过了关于续聘中和正信会计师事务所为公司 2007 年度审计机构 的议案，2008 年 1 月 14 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了变更会计师事务所的议案， 改聘兴华会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年度审计机构。 (2)报告期内，公司对股东大会通过的其他决议全部执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》(证 监公司字[2007]235 号)的规定，上市公司应建立和实行年报审计委员会工作规程，因公司原审计委员 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 24 会成员董事已不再担任公司董事，过渡期后，公司董事会将选举产生新的审计委员会，并及时制定和 严格执行审计委员会的工作规程。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬在公司进入破产程序之前按每人的原工资标准 支付，进入破产程序之后，所有人员均按照公司破产管理人核定的公司职工平均工资计发。 公司薪酬与考核委员会的人数已不足半数，公司破产管理人与公司管理权移交工作完成以后，公 司将重新选举组建新的薪酬与考核委员会，切实发挥该委员会在薪酬与考核激励等方面应有的作用。 公司正在进一步探索对董事、监事和高级管理人员的长效激励机制和奖励制度,待时机成熟并经公 司股东大会审议通过后公告实施。 (五)本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司报告期实现盈利主要来源于报告期重大债务重组收益形成的营业外收入，公司实际生产经营 状况并未有实质改变，公司重整计划执行期内仍面临流动资金紧张等困难，因此，公司董事会决定公 司本年度不分配、不转增。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开了第四届第七次、第八次、第九次 3 次监事会会议： （1）公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 29 日召开，会议审议通过了《2006 年度监事 会工作报告》；《公司 2006 年年度报告及摘要》；《2006 年度利润分配预案》；《公司 2007 年一 季度报告及摘要》；《监事会对 2006 年年报及 2007 年一季报的审核意见》；《监事会对会计师事务 所出具的保留意见的 2006 年度审计报告的意见》。会议决议刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券 报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站上。 （2）公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 7 月 9 日召开，会议审议通过了《2006 年年度报告 及摘要》；《监事会对会计师事务所重新出具的保留意见的 2006 年度审计报告的意见》。 会议决议刊登在 2007 年 7 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网站 上。 （3）公司第四届监事会第九次会议于 2007 年 10 月 29 日召开，会议审议通过了《公司 2007 年第 三季度报告全文及摘要》；《监事会对 2007 年三季报的审核意见》。 会议决议刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所指定的网 站上。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会按照《公司法》、《公司章程》以及国家有关法律法规的有关规定，已逐 步建立起了健全的法人治理结构，并不断完善了内部控制制度，公司董事会认真执行了股东大会的各 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 25 项决议，决策程序合法合规。公司绝大部分董事、经理层高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为，报告期内，公司两名董事兼高级管理人员因涉嫌犯罪，被司 法机关批捕。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司编制的 2007 年度报告的审议程 序符合法律、法规和《公司章程》的各项规定；公司 2007 年度报告的内容、格式均符合中国证监会和 上海证券交易所各项规定，所包含的信息能客观、真实反映公司报告期的经营管理和财务状况；北京 兴华会计师事务所有限公司出具的审计报告和对有关事项做出的说明是客观、公正的。并要求公司董 事会、经理层认真按照证监会《关于提高上市公司质量意见的通知》、《年报规则》等有关规定和要 求，进一步完善公司治理结构，制定完备的相关内控管理办法，从制度上、程序上全面规范公司内控 管理，提高公司抗风险能力。积极推进公司的重组计划进程，使企业脱离困境，做大做强。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2000 年度配股募集资金已于 2000 年全部使用完毕，并已在《2000 年年度报告》中进行了详 尽披露。本报告期内公司未有募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与各关联方之间的关联交易遵循了公开、公平的原则，无内幕交易行为，无损害公司利益行 为。 (七)监事会对公司报告期实现利润与预测利润存在较大差异的独立意见 由于报告期内《公司破产重整计划草案》获得了法院的裁定，根据《企业会计准则第 12 号—债务 重组》第七条的规定，公司将修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债 务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额计入当期损益，使得公司报告期非经常性损益大幅 增加，致使公司报告期实现利润与预测利润出现较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 根据《企业破产法》的规定，人民法院受理破产申请后，已经开始但尚未终结的有关本公司的民 事诉讼或者仲裁应当中止；在管理人接管本公司的财产后，该诉讼或者仲裁继续进行。根据《沧州化 学工业股份有限公司重整计划草案》，截止 2007 年 4 月 30 日本公司未决诉讼或仲裁以及 2007 年 4 月 30 日之后由沧州市中级人民法院受理的诉讼案件，由沧州市中级人民法院确认为临时确定的债权， 由本公司根据《重整计划草案》的赔付比率承担偿付义务。 公司控股子公司存在如下未决诉讼事项： 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 26 （1）2006 年 3 月沧州沧骅化学工业有限公司向工商银行沧州南环支行申请项目贷款 2,225 万元， 双方于 2006 年 7 月 3 日签订固定资产借款合同，本公司、河北宝硕股份有限公司为该笔贷款提供保证 担保，沧州沧骅化学工业有限公司以部分机器设备为该笔贷款提供抵押担保；因沧州沧骅化学工业有 限公司未能及时归还本息，工商银行于 2007 年 2 月 6 日向沧州市中级人民法院提出诉状，请求责令被 告沧州沧骅化学工业有限公司立刻偿还所欠借款本金 2,225 万元，利息 651,488.72 元(利息截至 2006 年 12 月 20 日)；判定被告本公司和河北宝硕股份有限公司承担连带还款责任；判定被告沧州沧骅化学 工业有限公司机器设备抵押有效。 截至 2007 年 12 月 31 日，该案件尚未开庭审理。 （2）2005 年 8 月沧州沧井化工有限公司向工商银行沧州南环支行申请流动资金贷款 2,850 万元，双 方签订流动资金借款合同，沧州沧井化工有限公司提供机器设备抵押担保。原告工商银行沧州南环支 行于 2006 年 7 月向沧州中级人民法院提出如下诉讼请求：责令被告沧州沧井化工有限公司偿还本金 2,850 万元以及该笔贷款还清之日止的全部贷款利息；一切诉讼费用由被告承担。 截至 2007 年 12 月 31 日，该案件尚未开庭审理。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 公司产品与公司原控股股东河北沧州化工实业集团有限公司全资子公司中捷盐场的产品处于上下 游关系，中捷盐场所生产的产品——原盐是公司的主要原料。本公司向其购买原料原盐，一方面减少 了运输费用，降低了生产成本；另一方面也保证了公司原料原盐的及时供应。 公司与关联方的关联交易,属于公司正常的生产经营活动,做为公司长期稳定的供应商,中捷盐场 原料供应及时,信誉可靠。不影响公司的独立经营，没有损害公司股东的权益,不会产生不公允的影响。 不会对公司本期以及未来财务状况、经营成果产生负面影响。 (四)托管情况 2006 年度本公司将所持北京华夏新达软件股份有限公司的股权全部委托北京优朗科技有限公司 （原名称北京恒信涌鑫商贸有限公司）管理，托管期间延期至 2007 年 12 月 31 日。 (五)承包情况 报告期公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期公司无租赁事项 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 27 (七)担保情况 因债权人申请本公司破产还债，沧州市中级人民法院于 2007 年 4 月 30 日依法受理该破产还债申 请。沧州市中级人民法院于 2007 年 11 月 16 日裁定批准本公司进行重整，并于 2007 年 12 月 24 日裁 定批准《沧州化学工业股份有限公司重整计划草案》，终止重整程序。向本公司申报了债权并经沧州 市中级人民法院确认的担保债权人，依据《沧州化学工业股份有限公司重整计划草案》的规定获得偿 付。担保债权人未依法申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，经 沧州市中级人民法院确认，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。 4 月 30 日至 12 月 31 日本公司无新发生的担保事项。4 月 30 日前的担保事项根据沧州市中级人民 法院裁定批准的《沧州化学工业股份有限公司重整计划草案》，已全部转为负债，按照该重整计划进 行清偿。 (八)委托理财情况 报告期公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期公司无其他重大合同事项。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况： 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 河北沧州化工实业 集团有限公司 河北省建设投资公司 深圳市贵速实业发展 有限公司 广州利德龙科技集团 有限公司 广州市帆华投资有限 公司 自股改方案实施之日起，所持股份在十二个月 内不得上市交易或者转让；持有公司股份总数 百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流 通股股份的数量占公司股份总数的比例在十二 个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不 得超过百分之十。 其中河北沧州化工实业集团有限公司还单独承 诺：在实施股权分置改革后 3 个月内偿还所占 用的公司资金。 非经营性占用的 公司资金已如期 偿还；限售股份承 诺正在履行中。 因公司正处于重组过渡 期，公司破产管理人和公 司的交接手续正在办理 之中，公司限售流通股份 尚未办理解除限售手续， 未上市流通。 2007 年 12 月 21 日，河北金牛能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了公司原控股股东河北沧州化 工实业集团有限公司持有本公司 12,765.48 万股股份和深圳市贵速实业发展有限公司 90%股权，股权 过户手续完成后，河北金牛能源股份有限公司将成为我公司控股股东。根据《重组协议书》的约定， 河北金牛能源股份有限公司有义务支持公司严格履行重整计划。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 28 根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划草案》相关规定，本公司承诺按以下方案履行还债义 务：对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕；职工债权，在法院 批准重整计划草案次日起 6 个月内清偿 50％，12 个月内清偿完毕；税款债权，在重整计划执行期满前 清偿完毕（具体清偿的时间和额度由公司视企业情况决定）；大额普通债权中的 50 万元以内（包括 50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起 12 个月内清偿完毕；大额普通债权中超过 50 万元的部 分，在重整计划执行期满 12 个月的月底前清偿 10％，满 24 个月的月底前清偿 35％，满 36 个月的月 底前清偿 55％；小额普通债权在法院批准重整计划次日起九个月内一次性清偿。 作为本公司的潜在控股股东，河北金牛能源股份有限公司郑重承诺：自本公司竞拍取得沧州化学 工业股份有限公司12,765.48万股股份之日起三年内，本公司不转让竞拍取得的上述股份，亦不会将上 述股份对外提供质押担保。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任北京中和正信会计师事务所为公司的年度财务 报告审计机构，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的年度财务报告审计机构。 2007 年 6 月 29 日，公司 2006 年度股东大会审议通过续聘中和正信会计师事务所为公司 2007 年 度审计机构的议案，2008 年 1 月 14 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了变更会计师事务 所的议案，改聘兴华会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年度审计机构。 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司提供审计服务的连续年限为 1 年，注册会计师韩景 利为公司出具审计报告已连续签字 1 年，注册会计师顾兴全为公司出具审计报告已连续签字 1 年。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2006 年 12 月 23 日，公司收到中国证券监督管理委员会《立案调查通知书》（[2006]津证监立通 字 2 号），称公司因涉嫌虚假陈述，中国证券监督管理委员会天津监管局决定对本公司立案调查。 目前，公司正积极配合此项工作。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未获知最终结果。 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员没有受到中国证券监督管理委员会、上海证券 交易所等监管部门处罚的情况。 报告期内，公司董事兼副总经理张建珍、董事兼副总经理于生春因个人涉嫌犯罪被司法机关批捕， 已于 2007 年 10 月 29 日辞去公司董事职务。2008 年 1 月 30 日，公司第四届董事会第二十四次会议解 除了此二人的公司高管职务。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、债务重组事项 因公司不能清偿到期债务，2007 年 4 月 10 日，债权人鄂尔多斯市鼎华资源开发有限责任公司向 沧州中院申请公司破产还债。2007 年 4 月 30 日,沧州中院依法受理了公司破产还债一案。2007 年 5 月 10 日,沧州市中级人民法院做出(2007)沧民破字第 6 号函，指定成立企业监管组。2007 年 6 月 1 日， 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 29 沧州中院做出(2007)沧民破字第 6 号民事裁定书，指定成立沧化股份破产清算组，由破产清算组担任 公司破产管理人接管公司。2007 年 6 月 12 日，公司向沧州中院申请破产重整。2007 年 11 月 16 日, 沧州中院依法裁定公司进入重整程序。2007 年 12 月 24 日，沧州市中级人民法院以(2007)沧民破字第 6-11 号《民事裁定书》批准了公司的《重整计划草案》，同时终止公司的破产重整程序。按照公司《重 整计划草案》的规定，2007 年 12 月 24 日，沧州中院在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办 理了持有公司股份 10 万股以上股东持股超过 10 万股以上部分的 11%股份的司法冻结手续。 根据公司与河北金牛能源股份有限公司、沧州市人民政府、公司破产管理人签署的《重组沧州化 学工业股份有限公司协议书》有关条款，为支持公司履行《重整计划草案》，河北金牛能源股份有限 公司将依法向公司提供资金支持。 2、资产重组事项 根据河北金牛能源股份有限公司与沧州市人民政府、沧州化学工业股份有限公司、沧州化学工业 股份有限公司破产管理人于 2007 年 12 月 28 日签署的《重组沧州化学工业股份有限公司协议书》及河 北金牛能源股份有限公司出具的《沧州化学工业股份有限公司重组方案》，具体资产重组事项如下： （1）公司位于沧州市市区内南环中路南侧的老厂区 6 万吨 PVC 生产线及配套设施整体搬迁，搬迁 后 235 亩国有出让土地将变更为住宅或商业用途，收益全部用于支持公司实施老厂区搬迁、恢复生产、 工艺改造、节能减排、技术创新等，整体搬迁计划一年半内完成。 （2）河北金牛能源股份有限公司收购本公司行为完成后，根据《重组沧州化学工业股份有限公司 协议书》之规定，本公司将以 8 元的价格收购沧州沧井化工有限公司 25%的股权，从而持有其 100%股 权。鉴于沧州沧井化工有限公司负债率较高，拟通过重整或破产清算提高未来盈利能力。沧州沧井化 工有限公司计划半年内恢复生产运行。 （3）河北金牛能源股份有限公司收购本公司行为完成后，鉴于沧州沧骅化学工业有限公司 40 万 吨 PVC 在建项目设计工艺需重新规划，根据《重组沧州化学工业股份有限公司协议书》之规定，拟对 沧州沧骅化学工业有限公司进行清算后注销，40 万吨 PVC 项目计划 3 年内重新开工建设。 （4）揭阳华南沧化实业有限公司实收资本中控股股东应为本公司，但揭阳华南沧化实业有限公司 原控股股东河北沧州化工实业集团有限公司所持有的股权被冻结，尚未办理工商变更登记过户给沧州 化学工业股份有限公司。 （5）2006 年公司对沧州沧骅化学品储运有限公司增加投资 1.05 亿元，因诉讼原因公司所持有股 权被法院冻结,截至 2007 年 12 月 31 日尚未办理变更登记手续。 （6）2006 年公司对沧州沧骅化学工业有限公司增加投资 1.6 亿元,因诉讼原因公司所持股份被法 院冻结,截至 2007 年 12 月 31 日尚未办理变更登记手续 3、公司内部控制制度的建设情况 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 30 （1）公司初步建立了涉及决策管理、生产经营的各项内部控制制度，保证生产经营的正常生产和 运行，并在一定程度上对风险控制起到一定防范作用。 （2）公司董事会负责对公司内控制度的检查和监督，董事会审计委员会在董事会的领导下具体负 责协助董事会及经理层进行定期不定期的检查和监督，以强化内部控制，减少经营风险。 （3）公司董事会将根据上海证券交易所发布的“上市公司内部控制指引”要求，进一步建立健全 公司内部控制和责任追究机制，制定更加严密的相关内控管理办法，完善内部控制体系，从制度上、 程序上全面规范公司内控管理，有效提高公司抗风险能力。 4、独立董事年报工作制度的建立情况 为了充分发挥公司独立董事的职能作用，根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于做好上市公 司 2007 年年度报告及相关工作的通知》(证监公司字[2007]235 号)及《公司章程》、《公司信息披露 事务管理制度》的有关规定，公司已于 2008 年 1 月 30 日四届二十四次董事会审议通过了《沧州化学 工业股份有限公司独立董事年报工作制度》，公司将严格执行此制度，确保在公司年报的编制和披露 过程中，独立董事切实履行职责和义务，勤勉尽责。 5、2007 年度公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于督促做好公司治理专项活动整改提高相关工作的通知》（上 市部函[2007]123 号）文件要求和中国证监会河北监管局《关于做好上市公司治理专项活动整改提高 阶段工作的通知》（冀证监发[2007]81 号）的具体部署，积极开展了公司治理专项活动。 公司治理专项活动具体分三个阶段进行： （1）自查阶段的工作安排及进展情况（2007 年 4 月—8 月） 在此期间，公司各职能部门对照公司治理有关规定及自查事项，认真查找存在的问题和不足。公 司第四届董事会第十九次会议审议通过了《公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整 改计划》及其附件《公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查事项》，其全文刊登于公司信息 指定披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 。 （2）公众评议阶段的工作安排及进展情况（2007 年 9 月-10 月） 公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 上披露了中国证 监会上市公司监管部、上海证券交易所、河北证监局和本公司的公众评议邮箱，接收社会公众关于本 公司治理情况的相关评议信息。 （3）整改提高阶段的工作安排及进展情况（2007 年 10 月 1 日-10 月 31 日） 在整改提高阶段，公司根据中国证监会上市部《关于督促做好公司治理专项活动整改提高相关工 作的通知》（上市部函[2007]123 号）和河北证监局下发的《关于做好上市公司治理专项活动整改提 高阶段工作的通知》（冀证监发[2007]81 号），并结合公司治理过程中出现的问题和总结的经验进行 了部分整改。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 31 公司治理整改措施及整改落实情况： 总体上讲,公司内部控制制度基本健全,各项制度得到有效执行,公司股东大会、董事会、监事会和 经理层能够按照有关法律、法规和规章赋予的权力履行职责，公司治理在整体上符合中国证监会有关 上市公司治理的规范性要求，但是也存在一些问题，针对存在的问题，公司召开了董事会会议，提出 了可行的整改措施，并认真加以落实，具体情况如下： （1）进一步提高公司规范运作水平,规范公司对外担保管理,严防对外担保风险； 公司将严格按照有关法律法规和《公司章程》的有关规定,在职权范围内行使相应权力,规范公司 对外担保管理,及时履行信息披露义务,严防对外担保风险,杜绝违规担保情况的再次发生。 （2）进一步加强和完善公司信息披露工作； 针对公司信息披露不规范问题，公司按照《上市公司信息披露管理办法》已制定了《公司信息披 露事务管理制度》，进一步落实信息披露的事项和标准，明确了公司董事、监事及高级管理人员的职 责，对公司及分、子公司的重大信息报告、传递、披露程序进行了更加明确的规定，已将该制度下发 公司各部门及分、子公司认真学习，切实做到公司总部及下属公司的董事、监事、高级管理人员及各 管理部门对公司信息披露的内容和披露标准有明确地认识，同时还加强公司各部门对《上市公司信息 披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》的学习，确保各部门能够切实做到重大事项及时、 主动上报董事会秘书而履行信息披露义务。目前公司处于重组计划的执行期，公司及公司破产管理人、 潜在大股东将严格按照《公司信息披露事务管理办法》的规定，对重组进程等重大事项及时做好信息 披露工作。 （3）改进和健全公司内控制度，加强制度的执行力； 结合公司的实际经营运作情况，进一步健全和完善内部控制体系，使公司的各项内控制度更加科 学化和系统化。同时定期组织公司及下属公司董事、监事、高级管理人员及各相关管理部门系统深入 的学习了解各项内控制度。 （4）进一步加强投资者关系管理工作； 公司在继续通过电话咨询、邮件交流、接待投资者来访、回访投资者、举办投资者网络见面会、 及时公告公司相关信息等多种形式开展投资者关系管理的同时，还将不断学习和借鉴其他成熟企业的 投资者关系管理经验，积极拓展与投资者之间沟通的渠道，促进投资者对公司发展战略和经营管理信 息的了解和认同，继续做好与广大投资者和社会公众的交流与沟通工作，共同推进公司治理结构和经 营管理水平的提高。 （5）加强公司董事、监事和高级管理人员的专项培训工作； 公司董事会、监事会成员因工作安排等原因未能按照相关规定全部、及时地参加中国证监会、上 海交易所组织的各项管理培训，以后公司将重点组织以上人员及时参加规定的业务知识培训，增强其 规范运作治理公司的专业素质和能力，切实提高公司董事、监事、高级管理人员的履职能力。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 32 通过此次公司治理专项活动的认真开展，在各级监管部门的帮助和指导下，找出了公司治理方面 存在的不足，明确了整改的方向。公司将以此次上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证 券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性 文件的要求，建立健全公司内部控制制度，加强董事、监事、高级管理人员的专业培训工作，进一步 完善公司治理结构，规范公司运作，促进公司持续健康发展。 (十四)报告期公司信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 沧州化工涉诉事项进展的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 1 月 20 日 沧州化工涉诉事项进展的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 1 月 23 日 沧州化工重大事项的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 1 月 27 日 沧州化工资产抵押公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 2 月 2 日 沧州化工股权质押和冻结公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 2 月 2 日 沧州化工股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 2 月 27 日 沧州化工股权续冻公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 2 月 27 日 沧州化工澄清公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 13 日 沧州化工股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 15 日 沧州化工 2006 年度业绩亏损预告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 16 日 沧州化工股权冻结公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 19 日 沧州化工重大事项公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 22 日 沧州化工重大事项公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 27 日 沧州化工关于部分人员辞去公司董事、监事的 公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 31 日 沧州化工董事会决议暨召开临时股东大会的公 告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 3 月 31 日 沧州化工重大事项公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 9 日 沧州化工重大事项公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 12 日 沧州化工风险警示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 16 日 沧州化工 2007 年第一次临时股东大会的法律 意见书 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 17 日 沧州化工 2007 年度第一次临时股东大会决议 公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 17 日 沧州化工风险警示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 26 日 沧州化工业绩预亏公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 27 日 沧州化工 2006 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况的专项说明 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 30 日 沧州化工监事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 30 日 沧州化工董事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 30 日 沧州化工董事会关于公司股票交易实行退市风 险警示的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 30 日 沧州化工申请股票暂停交易的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 4 月 30 日 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 33 *ST 沧化重大事项公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 5 月 9 日 *ST 沧化股权冻结公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 5 月 12 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 5 月 28 日 *ST 沧化董事会决议暨召开 2006 年度股东大会 的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 6 月 9 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 6 月 11 日 沧州化工关于股票停牌情况的说明 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 6 月 15 日 沧州化工董事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 6 月 15 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 6 月 25 日 *ST 沧化 2006 年度股东大会的法律意见书 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 6 月 30 日 *ST 沧化 2006 年度决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 6 月 30 日 *ST 沧化关于年报有关事项进展情况的说明 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 7 月 4 日 *ST 沧化关于申请公司股票复牌的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 7 月 10 日 *ST 沧化监事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 7 月 12 日 *ST 沧化董事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 7 月 12 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 7 月 13 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 7 月 19 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 7 月 23 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 8 月 6 日 *ST 沧化重大事项公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 8 月 13 日 *ST 沧化重大事项公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 8 月 17 日 *ST 沧化澄清公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 8 月 17 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 8 月 20 日 *ST 沧化董事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 8 月 31 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 9 月 3 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 9 月 6 日 *ST 沧化澄清公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 9 月 13 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 9 月 17 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 9 月 18 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 9 月 26 日 *ST 沧化风险提示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 10 月 8 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 10 月 15 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 10 月 16 日 *ST 沧化风险警示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 10 月 22 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 10 月 29 日 *ST 沧化 2007 年度业绩预告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 10 月 31 日 *ST 沧化关于部分人员辞去公司董事的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 10 月 31 日 *ST 沧化风险警示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 5 日 *ST 沧化股票交易异常波动公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 12 日 *ST 沧化董事会决议公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 14 日 *ST 沧化股权冻结与解除冻结公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 14 日 *ST 沧化关于第一次债权人会议情况的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 17 日 *ST 沧化风险警示公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 19 日 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 34 *ST 沧化控股股东破产清算的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 20 日 *ST 沧化重大事项停牌公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 21 日 *ST 沧化关于第二次债权人会议情况的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 11 月 28 日 *ST 沧化重大事项进展公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 03 日 *ST 沧化重大事项进展公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 03 日 *ST 沧化股权拍卖公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 14 日 *ST 沧化重大事项进展公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 17 日 *ST 沧化股权拍卖结果公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 25 日 *ST 沧化重组方案公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 29 日 *ST 沧化董事会决议暨召开临时股东大会的公 告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 29 日 *ST 沧化关于部分董事辞职的公告 《上海证券报》《中国证券报》 2007 年 12 月 29 日 十一、财务会计报告 公司 2007 年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了 (2008)京会兴审字第 6-3 号标准无保留意见的审计报告。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年度财务报表审计报告 目 录 � 审计报告 � 沧州化学工业股份有限公司 2007 年度财务报表 � 沧州化学工业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 传真： 82254549 电话：82250325 邮编：100029 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 1 审 计 报 告 (2008)京会兴审字第 6－3 号 沧州化学工业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沧州化学工业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润 表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出的会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 2 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所 有限责任公司 中国注册会计师：韩景利 中国·北京 中国注册会计师：顾兴全 2008 年 1 月 30 日 沧州化学工业股份有限公司 2007 年年度报告 57 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、本报告期内在《上海证券报》《中国证券报》上披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 4、公司章程。 沧州化学工业股份有限公司 2008 年 1 月 30 日 资产负债表 编制单位：沧州化学工业股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 八-01 15,797,480.15 71,511,837.38 6,429,571.33 47,889,194.72 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 - 21,563,419.52 - 1,450,000.00 应收账款 八-02 94,849,893.56 295,450,196.29 九-01 86,357,422.53 286,237,894.35 预付款项 八-03 145,346,849.69 246,863,257.58 37,721,814.56 168,733,227.06 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - 65,070.15 65,070.15 其他应收款 八-04 300,147,648.02 821,469,382.60 九-02 216,265,784.15 466,945,320.60 买入返售金融资产 - - - - 存货 八-05 44,668,846.53 92,813,680.66 38,971,989.80 72,873,427.53 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 600,810,717.95 1,549,671,774.03 385,811,652.52 1,044,194,134.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 300,000.00 - 九-03 180,697,091.78 588,674,066.96 投资性房地产 - - - - 固定资产 八-06 1,242,674,799.66 1,432,468,764.43 520,182,039.54 667,357,994.83 在建工程 八-07 763,921,394.35 1,019,365,049.26 5,614,347.32 5,629,173.70 工程物资 八-08 55,505,388.22 55,359,044.31 - - 固定资产清理 - - - - 少数股东损益 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 八-09 104,253,510.23 115,055,228.40 84,243,117.35 86,342,967.17 开发支出 - - - - 商誉 204,105.99 208,946.94 - - 长期待摊费用 119,798.80 267,698.20 - 88,000.00 递延所得税资产 - - - - 其他非流动资产 - - 九-04 112,973,810.00 196,436,302.62 非流动资产合计 2,166,978,997.25 2,622,724,731.54 903,710,405.99 1,544,528,505.28 资产总计 2,767,789,715.20 4,172,396,505.57 1,289,522,058.51 2,588,722,639.69 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资 产 附注 附注 3 资产负债表（续） 编制单位：沧州化学工业股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 八-11 864,687,964.41 1,685,380,262.54 626,787,964.41 1,437,580,262.54 向中央银行借款 - - - - 吸收存款及同业存放 - - - - 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - 54,225,450.00 - 42,455,450.00 应付账款 八-12 409,101,327.79 710,326,600.13 150,330,458.80 454,735,531.89 预收款项 八-13 71,232,681.07 177,525,427.20 63,125,167.74 158,888,222.17 卖出回购金融资产款 - - - - 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 八-14 78,490,532.56 38,552,101.85 36,169,109.10 13,039,059.08 应交税费 八-15 68,994,792.25 59,788,503.75 49,348,406.17 45,062,707.70 应付利息 八-16 156,693,268.16 127,318,046.35 . 67,907,989.45 117,547,183.12 其他应付款 八-17 112,387,893.56 256,789,845.66 51,950,057.52 129,533,714.90 应付分保账款 - - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期的非流动负债 - 165,000,000.00 - 165,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,761,588,459.80 3,274,906,237.48 1,045,619,153.19 2,563,842,131.40 非流动负债： 长期借款 八-18 548,151,717.60 696,806,000.00 50,721,717.60 139,600,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 八-19 479,141,701.97 1,182,570,000.00 448,004,330.25 1,182,570,000.00 递延所得税负债 - - - - 少数股东损益 - - - - 非流动负债合计 1,027,293,419.57 1,879,376,000.00 498,726,047.85 1,322,170,000.00 负债合计 2,788,881,879.37 5,154,282,237.48 1,544,345,201.04 3,886,012,131.40 股东权益： 股本 八-20 421,420,000.00 421,420,000.00 421,420,000.00 421,420,000.00 资本公积 八-21 292,040,335.77 292,040,335.77 292,040,335.77 292,040,335.77 减：库存股 - - - - 盈余公积 八-22 78,668,253.17 78,668,253.17 78,668,253.17 78,668,253.17 一般风险准备 - - - - 未分配利润 八-23 -847,924,822.89 -1,978,607,715.19 -1,046,951,731.47 -2,089,418,080.65 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 -55,796,233.95 -1,186,479,126.25 -254,823,142.53 -1,297,289,491.71 少数股东权益 34,704,069.78 204,593,394.34 - - 所有者权益合计 -21,092,164.17 -981,885,731.91 -254,823,142.53 -1,297,289,491.71 负债和所有者权益总计 2,767,789,715.20 4,172,396,505.57 1,289,522,058.51 2,588,722,639.69 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 附注 附注 负债和股东权益 4 利润表 编制单位：沧州化学工业股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 一、营业总收入 248,333,101.51 738,833,845.62 190,240,343.85 544,790,240.87 其中：营业收入 八-24 248,333,101.51 738,833,845.62 九-05 190,240,343.85 544,790,240.87 利息收入 - - - - 已赚保费 - - - - 手续费及佣金收入 - - - - 二、营业总成本 1,128,145,645.67 2,396,403,515.75 1,046,043,646.93 2,183,709,975.19 其中：营业成本 八-24 310,729,043.05 823,922,919.37 九-05 225,406,081.05 645,645,746.84 利息支出 - - - - 手续费及佣金支出 - - - - 退保金 - - - - 赔付支出净额 - - - - 提取保险合同准备金净额 - - - - 保单红利支出 - - - - 分保费用 - - - - 营业税金及附加 八-25 1,415,826.87 1,082,892.33 216,060.91 563,385.08 销售费用 14,622,979.42 23,955,203.02 1,489,868.08 7,232,499.61 管理费用 133,273,673.18 1,239,860,570.01 101,858,904.10 1,191,136,827.74 财务费用 八-26 93,652,217.52 200,112,600.91 32,676,224.53 151,101,436.11 资产减值损失 八-27 574,451,905.63 107,469,330.11 684,396,508.26 188,030,079.81 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -879,812,544.16 -1,657,569,670.13 -855,803,303.09 -1,638,919,734.32 加：营业外收入 八-28 2,038,654,348.23 2,781,301.82 2,035,932,769.37 1,086,376.42 减：营业外支出 八-29 197,784,609.09 3,628,826.56 137,663,117.11 3,535,325.12 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 961,057,194.98 -1,658,417,194.87 1,042,466,349.17 -1,641,368,683.02 减：所得税费用 八-30 263,627.24 244,585.22 - - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 960,793,567.74 -1,658,661,780.09 1,042,466,349.17 -1,641,368,683.02 归属于母公司的所有者的净利润 1,130,682,892.30 -1,627,870,347.58 少数股东损益 -169,889,324.56 -30,791,432.51 - - 六、每股收益： - - - - （一）基本每股收益 2.68 -3.86 2.47 -3.89 （二）稀释每股收益 2.68 -3.86 2.47 -3.89 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 项 目 附注 附注 5 现金流量表 编制单位：沧州化学工业股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 256,142,515.59 898,573,700.15 200,340,512.48 612,897,247.49 收到的税费返还 886,104.27 2,047,693.10 - 830,233.48 收到其他与经营活动有关的现金 87,880,162.01 95,046,669.54 27,699,154.53 60,605,193.69 经营活动现金流入小计 344,908,781.87 995,668,062.79 228,039,667.01 674,332,674.66 购买商品、接受劳务支付的现金 234,701,265.96 987,096,472.99 211,054,463.12 736,722,594.00 支付给职工以及为职工支付的现金 26,983,946.34 52,662,498.59 16,587,453.31 37,418,264.77 支付的各项税费 19,759,104.71 22,909,672.18 7,432,480.92 17,151,926.36 支付其他与经营活动有关的现金 95,978,455.49 231,527,865.18 28,959,034.91 200,024,437.53 经营活动现金流出小计 377,422,772.50 1,294,196,508.94 264,033,432.26 991,317,222.66 经营活动产生的现金流量净额 -32,513,990.63 -298,528,446.15 -35,993,765.25 -316,984,548.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - - 取得投资收益收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,948.85 58,639.00 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 302,166.35 263,952,556.02 - 263,952,556.02 投资活动现金流入小计 324,115.20 264,011,195.02 - 263,952,556.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,987,220.31 1,370,528.54 - 697,218.21 投资支付的现金 300,000.00 265,000,000.00 - 265,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 12,101,037.72 投资活动现金流出小计 3,287,220.31 266,370,528.54 - 265,697,218.21 投资活动产生的现金流量净额 -2,963,105.11 -2,359,333.52 - -1,744,662.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 181,741,388.38 - - 其中：子公司吸收少数股东投资受到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 24,610,000.00 758,113,691.29 20,230,000.00 547,343,691.29 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 57,995,541.91 112,355,699.67 - - 少数股东损益 82,605,541.91 1,052,210,779.34 20,230,000.00 547,343,691.29 偿还债务支付的现金 41,585,821.40 548,805,435.86 24,109,040.34 399,005,435.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,911,662.02 77,975,432.34 1,586,817.80 37,628,286.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 46,345,319.98 318,162,093.57 - - 筹资活动现金流出小计 102,842,803.40 944,942,961.77 25,695,858.14 436,633,721.94 筹资活动产生的现金流量净额 -20,237,261.49 107,267,817.57 -5,465,858.14 110,709,969.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -55,714,357.23 -193,619,962.10 -41,459,623.39 -208,019,240.84 加：期初现金及现金等价物余额 71,511,837.38 265,131,799.48 47,889,194.72 255,908,435.56 六、期末现金及现金等价物余额 15,797,480.15 71,511,837.38 6,429,571.33 47,889,194.72 公司会计机构负责人： 项 目 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 6 编制单位:沧州化学工业股份有限公司 单位：人民币元 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 421,420,000.00 298,415,335.77 - 83,961,899.99 -1,770,376,004.01 190,260,789.50 -776,317,978.75 421,420,000.00 298,415,335.77 - 83,961,899.99 -233,650,179.11 171,597,693.63 741,744,750.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - -6,375,000.00 - -5,293,646.82 -208,231,711.18 14,332,604.84 -205,567,753.16 - - - - 11,010,983.27 - 11,010,983.27 二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 - 78,668,253.17 -1,978,607,715.19 204,593,394.34 -981,885,731.91 421,420,000.00 298,415,335.77 - 83,961,899.99 -222,639,195.84 171,597,693.63 752,755,733.55 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,130,682,892.30 -169,889,324.56 960,793,567.74 - - - - -1,547,736,808.17 18,663,095.87 -1,529,073,712.30 （一）净利润 - - - - 1,130,682,892.30 -169,889,324.56 960,793,567.74 - - - - -1,547,736,808.17 18,663,095.87 -1,529,073,712.30 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 1,130,682,892.30 -169,889,324.56 960,793,567.74 - - - - -1,547,736,808.17 18,663,095.87 -1,529,073,712.30 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 - 78,668,253.17 -847,924,822.89 34,704,069.78 -21,092,164.17 421,420,000.00 298,415,335.77 - 83,961,899.99 -1,770,376,004.01 190,260,789.50 -776,317,978.75 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2007年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 2006年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 7 编制单位:沧州化学工业股份有限公司 单位：人民币元 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 421,420,000.00 298,415,335.77 - 78,668,253.17 -1,766,731,008.67 -968,227,419.73 421,420,000.00 298,415,335.77 - 78,668,253.17 -247,946,117.91 550,557,471.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - -6,375,000.00 - - -322,687,071.97 -329,062,071.97 - - - - 33,827,978.56 33,827,978.56 二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 - 78,668,253.17 -2,089,418,080.64 -1,297,289,491.70 421,420,000.00 298,415,335.77 - 78,668,253.17 -214,118,139.35 584,385,449.59 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,042,466,349.17 1,042,466,349.17 - - - - -1,552,612,869.32 -1,552,612,869.32 （一）净利润 - - - - 1,042,466,349.17 1,042,466,349.17 - - - - -1,552,612,869.32 -1,552,612,869.32 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 1,042,466,349.17 1,042,466,349.17 - - - - -1,552,612,869.32 -1,552,612,869.32 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 - 78,668,253.17 -1,046,951,731.47 -254,823,142.53 421,420,000.00 298,415,335.77 - 78,668,253.17 -1,766,731,008.67 -968,227,419.73 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 2007年度 2006年度 所有者权益变动表 8 9 沧州化学工业股份有限公司 财务报表附注 2007年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 沧州化学工业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经河北省经济体制改革委员会以冀体改股字[1994]20 号文批准，由沧州市化工厂进行股份制改组，发起成立的定向募集股份有限公司，股本额为 7,498 万股。经本 公司第三次股东大会决议通过，并经河北省人民政府冀政函[1995]118 号文和中国证监会证监发审字[1996]71 号文批准，本公司于 1996 年 6 月 14 日至 17 日向社会公开发行 2,312 万股 A 股，共募集资金 206,203,400 元， 股本变更为 9,812 万股。经本公司 1996 年 9 月 20 日临时股东大会通过，并经河北省证券委批准，本公司于 1996 年 9 月 27 日利用资本公积按 10：10 的比例向全体股东转增股本，注册资本经河北省工商行政管理局变 更为 19,620 万元。经本公司股东大会审议通过 1999 年度中期分配方案，以 1999 年 6 月 30 日的股本为基数， 每 10 股送红股 5 股并以公积金转增 5 股，注册资本经河北省工商行政管理局变更为 39,240 万元。2000 年度 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]59 号文核准，以 1999 年末总股本 39,240 万股为基数，每 10 股 配 1.5 股，配股价 7 元/股，国家股股东可配 4,386 万股，经财政部财管字[1999]192 号文批准，同意国家股股 东认购 1,402 万股。本公司向全体股东共配售 2,902 万股，其中：国家股配售 1402 万股，社会公众股配售 1500 万股。配股后本公司股份总数为 42,142 万股，注册资本经河北省工商行政管理局变更为 42,142 万元。2006 年 11 月 17 日公司完成股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东支付 3,912 万股股票对价，即流通股股东 每 10 股获得股票为 3.4 股，对价支付后总股本未变，无限售条件流通股为 15,410 万股，有限售条件流通股为 26,732 万股。 公司的经营范围：化工原料(主要包括 PVC 树脂、烧碱、盐酸等)的生产销售；塑料制品、建筑材料的批 发零售；水泥的制造、销售；本企业自产产品和技术的出口和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及 技术的进口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）。 二、公司财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》（财会[2006]3号） 等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则 第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会 10 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）和《企业会计准则解释第1号》等 规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响见 附注十五。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、公司遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 11 表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方 应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备 后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项 时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价； 低值易耗品、包装物领用时一次摊销。 12 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公 司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准 备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成 的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益 份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当 予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 13 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才 能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计 残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25—45 5-10 2.11—3.80 机器设备 8—18.50 5-10 5.13—11.88 运输设备 6—12 5-10 7.92—15.83 其他设备 5—14 5-10 6.78—19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 10、在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所 发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 11、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同 的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 14 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期损益。 12、其他非流动资产 其他非流动资产为本公司提供给沧州沧井化工有限公司使用的厂房、设备等资产，以取得时的实际成本计 价，自本公司提供给沧州沧井化工有限公司使用当月起，分20年平均摊销，预计残值率为5%。作为本公司提 供该项资产的报偿，沧州沧井化工有限公司应将可分配利润的15%分配给本公司。 如果其他非流动资产项目在资产负债表日发生减值现象，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试，减 值政策见附注四-14项。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条 件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借 款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 14、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下 方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收 回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 15 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益 的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相 关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销 售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 17、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产 16 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 18、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。 对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 19、预计负债的确认条件及后续计量方法 （1）预计负债的确认条件 与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确 定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠计量。 （2）预计负债的初始计量 在综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素后，按照履行相关现时义务所需支 出的最佳估计进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定。其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资 产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置相关资 产形成的利得。 （3）预计负债的后续计量 在每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 （4）其他确认预计负债的情况 ①待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项负债。待 执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同 义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 17 ② 企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，同时存在下列情况时，表明企业承担了重组义务，确 认一项预计负债： A.有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计 重组支出、计划实施时间等； B.该重组计划已对外公告。 重组，是指企业制定和控制的，将改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。 ③被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为 预计负债。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交 易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所 得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务 法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 18 异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 21、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行 股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 22、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求 保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少 数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司， 19 本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 2006 年及以前年度，本公司子公司沧州沧骅化学品储运有限公司、揭阳华南沧化实业有限责任公司、沧 州引大入港输水有限公司、北京华夏新达软件股份有限公司合计资产总额、主营业务收入总额、利润净额均 未达到本公司合并会计报表相关项目的 10%，未纳入合并范围。根据财政部 2006 年发布的《企业会计准则》 关于编制合并财务报表的要求，本年度将上述子公司纳入合并范围。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策、会计估计变更 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的《关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]156 号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体 情况，会计政策调整如下： （1）长期股权投资调整 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经拥有的对子公司长期股权投资，应在首次 执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2006 年 12 月 31 日执行新企业会计准则本公 司增加对子公司长期股权投资 762,299,452.40 元，调增留存收益 762,299,452.40 元，其中归属于母公司的股东 权益增加 762,299,452.40 元，对合并财务报表无影响。 （2）合并范围调整 2006 年及以前年度，本公司子公司沧州沧骅化学品储运有限公司、揭阳华南沧化实业有限责任公司、沧 州引大入港输水有限公司、北京华夏新达软件股份有限公司合计资产总额、主营业务收入总额、利润净额均 未达到本公司合并会计报表相关项目的 10%，未纳入合并范围。按照新企业会计准则规定，应纳入合并范围。 视同该等子公司自最初即纳入合并范围。 本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，2006 年度比较财务报表已重新表述。假定比较期初开始执 行新企业会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条之外不需追溯调整的事项，进行了重新表述。首次执行企业会计准则造成的影响见附注十五 。 2、前期差错更正 （1）2007 年本公司发生债务重组事项，2007 年 6 月河北省沧州市中级人民法院成立清算组，10 月由清算 组聘请的中审会计师事务所有限公司对本公司截至 2007 年 4 月 30 日的资产负债表进行模拟清算审计，出具 了中审审字[2007]第 6160 号审计报告，提出多笔影响损益的差错调整事项，本公司详细复核后进行了账务处 20 理。前述调整事项经追溯调整后，合并报表期初未分配利润累计影响金额为-208,231,711.19 元。 （2）本公司其他非流动资产项目为本公司提供给合作公司---沧州沧井化工有限公司使用的厂房、设备等 资产，账面价值为 284,175,483.00 元，根据沧州沧井化工有限公司章程及合作合同约定，本公司提供上述资产 以取得对方可分配利润 15%的分配权。按照会计政策，其他非流动资产项目应自本公司提供给合作公司使用 当月起，分 20 年平均摊销，预计残值为 5%。本公司应自 2000 年 7 月开始摊销，月摊销金额 1,124,861.29 元。 前述调整事项经追溯调整后，母公司报表期初未分配利润累计影响金额为-87,739,180.38 元。 各期影响金额具体见下表： 会计期间 影响项目 当期影响金额（元） 累计影响金额（元） 2000 年 7 月 管理费用 6,749,167.72 6,749,167.72 2001 年-2005 年 管理费用 67,491,677.21 74,240,844.93 2006 年 管理费用 13,498,335.44 87,739,180.38 2007 年 管理费用 13,498,335.44 101,237,515.82 （3）资本公积期初金额含本公司计提股权投资准备 6,375,000.00 元，按照企业会计准则规定本期冲回， 同时调整期初长期股权投资及资本公积科目金额。 （4）盈余公积期初金额含未抵消的子公司盈余公积 5,293,646.82 元，按照企业会计准则规定本期编制合 并报表时对期初数进行调整。 六、税项 税 种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 17％ 营业税 应税收入 5％ 城建税 应纳流转税额 7％ 企业所得税 应纳税所得额 33％ 七、企业合并及合并财务报表 1、截至2007年12月31日，本公司子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 21 公司名称 注册地址 经营范围 注册资本 投资金额 本公司持股比例 法定代表人 沧州沧井化工有限公司 沧州市南环中 路18号 聚氯乙烯树脂、 氯乙烯单体的 生产销售 $2,281 万元 $1,711.27 万元 75.00% 周振德 北京华夏新达软件股份有限公司 北京海淀区上 地信息路16号 计算机软件开 发、技术转让、 技术培训等 4,200万元 2,800万元 66.67% 苏桐贞 沧州沧骅化学工业有限公司 沧州市南环中 路18号 聚氯乙烯树脂、 氯乙烯单体的 生产销售 28,857.06万元 14,717.10万元 51.00% 周振德 沧州沧骅化学品储运有限公司 沧州市南环中 路18号 化学品储运、运 输、装卸 4,500万元 3,000万元 66.67% 周振德 揭阳华南沧化实业有限责任公司 揭阳市东山蓝 田大道口 聚氯乙烯树脂 的销售 5,432万元 4,568.05万元 84.09% 于华 沧州引大入港输水有限公司 沧州市新华区 南环中路18号 原水供应 3,550万元 2,430万元 68.45% 曹建林 本公司对上述纳入合并范围的子公司在合并前后均能实施最终控制，且该控制并非暂时性的。 2、合并范围变化情况 本期纳入合并范围的公司为沧州沧井化工有限公司、北京华夏新达软件股份有限公司、沧州沧骅化学工 业有限公司、沧州沧骅化学品储运有限公司、揭阳华南沧化实业有限责任公司、沧州引大入港输水有限公司。 其中，本期新纳入合并范围的子公司为北京华夏新达软件股份有限公司、沧州沧骅化学品储运有限公司、揭 阳华南沧化实业有限责任公司、沧州引大入港输水有限公司。 （1）北京华夏新达软件股份有限公司净资产、净利润 项 目 2007.12.31 2006.12.31 净资产 -4,483,807.79 4,693,245.00 净利润 -9,177,052.79 -6,636,643.70 （2）揭阳华南沧化实业有限责任公司净资产、净利润 项 目 2007.12.31 2006.12.31 净资产 49,487,042.95 53,356,812.44 净利润 -3,884,049.84 -1,832,550.20 （3）沧州沧骅化学品储运有限公司净资产、净利润列示 项 目 2007.12.31 2006.12.31 净资产 120,765,982.78 149,751,362.78 净利润 -28,985,380.00 -248,637.22 22 （4）沧州引大入港输水有限公司净资产、净利润列示 项 目 2007.12.31 2006.12.31 净资产 28,465,096.57 25,763,798.31 净利润 2,701,298.26 -5,666,900.46 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金构成 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现 金 826,856.25 289,584.54 银行存款 14,392,696.15 31,686,710.89 其他货币资金 577,927.75 39,535,541.95 合 计 15,797,480.15 71,511,837.38 （2）本公司货币资金期末较期初减少77.91%，主要原因为本期银行信用保证金大幅减少。 （3）货币资金期末余额中，无存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款构成 类 别 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 16,531,900.00 7.21% 826,595.00 15,705,305.00 167,059,971.61 54.06% - 167,059,971.61 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 - - - - - - - - 其他不重大 212,707,840.85 92.79% 133,563,252.29 79,144,588.56 141,991,389.29 45.94% 13,601,164.61 128,390,224.68 合 计 229,239,740.85 100.00% 134,389,847.29 94,849,893.56 309,051,360.90 100.00% 13,601,164.61 295,450,196.29 （2）单项金额重大的应收账款按账龄列示 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 一年以内 16,531,900.00 7.21% 826,595.00 合 计 16,531,900.00 7.21% 826,595.00 23 （3）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄分析 金 额 比例 坏账准备 净 额 金 额 比例 坏账准备 净 额 一年以内 89,625,912.15 39.10% 11,652,366.39 77,973,545.76 58,836,894.87 19.04% 2,145,152.06 56,691,742.81 一至二年 4,353,272.91 1.90% 331,509.30 4,021,763.61 72,043,043.53 23.31% 2,753,848.27 69,289,195.26 二至三年 13,652,885.74 5.96% 2,047,932.86 11,604,952.88 96,247,487.50 31.14% 306,628.44 95,940,859.06 三至四年 14,492,741.24 6.32% 13,360,528.44 1,132,212.80 46,783,453.41 15.14% 4,855,800.46 41,927,652.95 四至五年 96,482,324.53 42.09% 96,364,906.02 117,418.52 2,938,448.93 0.95% 106,206.22 2,832,242.71 五年以上 10,632,604.28 4.64% 10,632,604.28 - 32,202,032.66 10.42% 3,433,529.17 28,768,503.49 合 计 229,239,740.85 100.00% 134,389,847.29 94,849,893.56 309,051,360.90 100.00% 13,601,164.61 295,450,196.29 （4）应收账款期末余额较上年末余额减少67.90%，主要原因为本公司对河北沧州化工实业集团、广东沧 化实业有限公司的应收款项计提全额坏账准备。 （5）应收账款期末余额中，应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项见“十一关联关系 及关联方”。 （6）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 汕头市宝丰塑胶有限公司 15,705,305.00 一年以内 货款 广东省中侨实业公司 9,192,723.69 一年以内 货款 迁安造纸厂 3,554,088.35 二至三年 货款 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 3,637,787.50 一年以内 货款 中捷农场新鑫建材有限公司 2,746,631.62 一至二年 货款 3、预付账款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄分析 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 53,489,419.36 36.80% 150,504,567.84 60.97% 一至二年 32,374,774.35 22.27% 78,771,089.32 31.91% 二至三年 47,199,624.67 32.47% 12,908,708.55 5.23% 三至四年 9,093,138.00 6.26% 4,676,391.86 1.89% 24 四至五年 3,187,393.31 2.19% - - 五年以上 2,500.00 0.01% 2,500.00 - 合 计 145,346,849.69 100.00% 246,863,257.58 100.00% （2）预付账款期末余额较上年末余额减少41.12%，主要因为生产经营停止。 （3）预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （4）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 河北沧州科昱化工有限公司 21,895,544.33 一至二年 货款 太原双东电化厂 1,077,200.24 三至四年 货款 天津物资招商有限公司 800,000.00 一至二年 货款 西日本贸易株式会社 673,578.46 三至四年 货款 日新公司 568,869.56 三至四年 货款 4、其他应收款 （1）其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 184,471,867.15 34.34% 18,447,186.71 166,024,680.44 279,041,418.51 32.90% - 279,041,418.51 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 - - - - - - - - 其他不重大 352,757,463.60 65.66% 218,634,496.02 134,122,967.58 569,103,364.22 67.10% 26,675,400.13 542,427,964.09 合 计 537,229,330.75 100.00% 237,081,682.73 300,147,648.02 848,144,782.73 100.00% 26,675,400.13 821,469,382.60 （2）单项金额重大的其他应收款按账龄列示 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 一至二年 184,471,867.15 34.34% 18,447,186.71 合 计 184,471,867.15 34.34% 18,447,186.71 25 （3）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄分析 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 一年以内 74,446,076.68 13.86% 59,351,656.98 15,094,419.70 466,878,771.99 55.05% 16,186,182.83 450,692,589.16 一至二年 262,769,110.72 48.91% 84,597,401.22 178,171,709.50 123,091,688.70 14.51% 4,254,765.51 118,836,923.19 二至三年 37,010,088.27 6.89% 5,551,513.04 31,458,575.23 167,898,561.62 19.80% 1,289,560.98 166,609,000.64 三至四年 83,869,794.08 15.61% 42,128,350.50 41,741,443.58 72,254,196.97 8.52% 192,391.18 72,061,805.79 四至五年 67,363,000.00 12.54% 33,681,500.00 33,681,500.00 5,325,265.40 0.63% 920,236.24 4,405,029.16 五年以上 11,771,261.00 2.19% 11,771,261.00 - 12,696,298.05 1.50% 3832263.394 8,864,034.66 合 计 537,229,330.75 100.00% 237,081,682.73 300,147,648.02 848,144,782.73 100.00% 26,675,400.13 821,469,382.60 （4）其他应收款期末余额较上年末余额减少63.46%，主要原因为本公司对河北沧州化工实业集团有限公 司、沧州德鸿化工有限公司、沧州德晟化工有限公司的其他应收款项计提全额坏账准备。 （5）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。 （6）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 166,024,680.44 一至二年 往来款 天津泽融基工贸有限公司 40,000,000.00 二至三年 往来款 北京恒信涌鑫商贸有限公司 15,950,897.91 二至三年 运费 无机部运费 11,461,232.21 一至二年 电费 沧州电业局 4,361,405.91 一年以内 往来款 5、存货及存货跌价准备 （1）存货构成 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 30,718,185.16 145,205,959.64 164,389,921.26 11,534,223.54 包装物 129,501.71 2,538,275.34 2,418,287.91 249,489.14 低值易耗品 29,792,017.89 41,516,233.35 44,532,421.14 26,775,830.10 库存商品 14,664,219.27 299,764,876.73 303,966,512.35 10,462,583.65 在产品 17,509,756.63 453,495,850.04 470,228,756.2 776,850.47 合 计 92,813,680.66 942,521,195.10 985,535,898.86 49,798,976.90 26 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期计提 转回 转销 2007.12.31 库存商品 - 5,130,130.37 - - 5,130,130.37 合 计 - 5,130,130.37 - - 5,130,130.37 6、固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 2,285,903,366.38 11,666,412.26 51,869,928.47 2,245,699,850.17 其中：房屋及建筑物 526,538,363.54 5,971,934.58 1,152,556.19 531,357,741.93 机器设备 1,625,007,664.91 5,138,844.37 25,039,247.30 1,605,107,261.98 运输设备 29,642,822.54 110,717.00 22,435,853.18 7,317,686.36 其他设备 104,714,515.39 444,916.31 3,242,271.80 101,917,159.90 二、累计折旧 785,771,992.82 117,562,448.79 26,439,368.02 876,895,073.59 其中：房屋及建筑物 100,847,456.07 22,497,682.96 2,998,795.47 120,346,343.56 机器设备 615,992,757.91 86,622,256.09 12,464,789.53 690,150,224.47 运输设备 11,268,406.49 1,107,086.87 9,472,052.97 2,903,440.39 其他设备 57,663,372.35 7,335,422.87 1,503,730.05 63,495,065.17 三、固定资产减值准备累计金额合计 67,662,609.13 64,314,998.26 8,547,650.27 126,129,976.92 其中：房屋及建筑物 11,651,693.47 40,768,744.68 - 52,420,438.15 机器设备 52,970,448.12 19,751,810.21 - 72,722,258.33 运输设备 3,040,467.54 - 2,823,688.39 216,779.15 其他设备 - 770,501.29 - 770,501.29 四、固定资产账面价值合计 1,432,468,764.43 - - 1,242,674,799.66 其中：房屋及建筑物 414,039,214.00 - - 358,590,960.22 机器设备 956,044,458.88 - - 842,234,779.18 运输设备 15,333,948.51 - - 4,197,466.82 其他设备 47,051,143.04 - - 37,651,593.44 27 7、在建工程 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 1,019,365,049.26 61,342,560.55 32,613,018.91 1,048,094,590.90 其中：技改工程 5,629,173.70 75,173.62 90,000.00 5,614,347.32 40 万吨/年 PVC 工程 841,161,095.66 28,364,420.90 150,986.16 869,374,530.40 供水工程 32,505,168.94 4,312,809.11 8,731,660.40 28,086,317.65 液体码头建设 140,069,610.96 28,590,156.92 23,640,372.35 145,019,395.53 二、资产减值准备累计金额合计 - 284,173,196.55 - 284,173,196.55 其中：技改工程 - - - - 40 万吨/年 PVC 工程 - 284,173,196.55 - 284,173,196.55 供水工程 - - - - 液体码头建设 - - - - 三、在建工程账面价值合计 1,019,365,049.26 - - 763,921,394.35 其中：技改工程 5,629,173.70 - - 5,614,347.32 40 万吨/年 PVC 工程 841,161,095.66 - - 585,201,333.85 供水工程 32,505,168.94 - - 28,086,317.65 液体码头建设 140,069,610.96 - - 145,019,395.53 8、工程物资 项 目 2007.12.31 2006.12.31 库存设备 48,807,002.67 48,807,002.67 库存材料 6,698,385.55 6,552,041.64 合 计 55,505,388.22 55,359,044.31 9、无形资产 （1）增减变动情况 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 183,712,680.00 - - 183,712,680.00 1、PVC 工业产权 50,539,651.00 - - 50,539,651.00 2、聚乙烯工业产权 25,688,500.00 - - 25,688,500.00 3、财务软件 1,750,000.00 - - 1,750,000.00 28 4、土地使用权 105,734,529.00 - - 105,734,529.00 二、累计摊销额合计 68,657,451.60 10,801,718.17 - 79,459,169.77 1、PVC 工业产权 32,850,773.22 5,053,965.10 - 37,904,738.32 2、聚乙烯工业产权 20,871,906.18 3,211,062.50 - 24,082,968.68 3、财务软件 506,000.01 422,000.00 - 928,000.01 4、土地使用权 14,428,772.19 2,114,690.57 - 16,543,462.76 三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 1、PVC 工业产权 - - - - 2、聚乙烯工业产权 - - - - 3、财务软件 - - - - 4、土地使用权 - - - - 四、无形资产账面价值合计 115,055,228.40 - - 104,253,510.23 1、PVC 工业产权 17,688,877.78 - - 12,634,912.68 2、聚乙烯工业产权 4,816,593.82 - - 1,605,531.32 3、财务软件 1,243,999.99 - - 821,999.99 4、土地使用权 91,305,756.81 - - 89,191,066.23 （2）其他相关资料 项 目 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 2007.12.31 剩余摊销年限 1、PVC 工业产权 购入 10 年 50,539,651.00 37,904,738.32 12,634,912.68 3.5 年 2、聚乙烯工业产权 购入 8 年 25,688,500.00 24,082,968.68 1,605,531.32 3.5 年 3、财务软件 购入 10 年 1,750,000.00 928,000.01 821,999.99 6 年 4、土地使用权 购入 50 年 105,734,529.00 16,543,462.76 89,191,066.23 38 年 合 计 183,712,680.00 79,459,169.77 104,253,510.23 10、所有权受到限制的资产 使用权受到限制的资产类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、用于抵押担保的资产 1、 机器设备(评估值) 1,355,844,937.00 - - 1,355,844,937.00 2、 土地(评估值) 178,634,126.00 - - 178,634,126.00 3、 房地产(评估值) 50,004,700.00 - - 50,004,700.00 29 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 1,584,483,763.00 - - 1,584,483,763.00 11、短期借款 （1）短期借款构成 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 备注 信用借款 157,697,492.53 252,677,308.66 - 质押借款 41,343,700.00 176,000,000.00 - 抵押借款 665,646,771.88 1,256,702,953.88 - 合 计 864,687,964.41 1,685,380,262.54 - （2）质押借款余额构成 债务重组 贷款银行 借款金额 重组前余额 豁免金额 沧化集团负担 期末余额 担保单位 深圳兴业银行 科技支行 54,000,000.00 54,000,000.00 - 30,156,500.00 23,843,500.00 河北沧州化工实业集团 有限公司国有股质押 光大银行深圳 红荔路支行 122,000,000.00 122,000,000.00 104,499,800.00 - 17,500,200.00 深圳市贵速实业发展有 限公司法人股质押 合 计 176,000,000.00 176,000,000.00 104,499,800.00 30,156,500.00 41,343,700.00 - （3）抵押借款余额构成 债务重组 贷款银行 借款金额 重组前余额 豁免金额 河北沧州化工实业 集团有限公司负担 期末余额 担保标的 建设银行署 西支行 61,000,000.00 61,000,000.00 - - 61,000,000.00 本公司机器设备 工商银行沧州 市南环支行 427,500,000.00 427,500,000.00 - - 427,500,000.00 本公司及沧州沧井化 工有限公司设备等 民生银行石 家庄分行 98,480,000.00 89,997,953.88 - 88,751,182.00 1,246,771.88 本公司存货 中国农业银 行揭阳分行 9,900,000.00 9,900,000.00 - - 9,900,000.00 揭阳华南沧化实业 有限责任公司房产 工商银行沧 州南环支行 166,000,000.00 166,000,000.00 - - 166,000,000.00 沧州沧井化工有限 公司设备 合 计 762,880,000.00 754,397,953.88 - 88,751,182.00 665,646,771.88 30 12、应付账款 （1）账龄分析如下 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 183,523,588.37 44.86% 465,980,437.33 65.60% 一至二年 193,619,961.69 47.33% 195,232,201.99 27.48% 二至三年 18,566,707.35 4.54% 29,948,307.67 4.22% 三至四年 13,378,537.80 3.27% 8,337,275.52 1.17% 四至五年 12,532.58 0.00% 10,828,377.61 1.52% 五年以上 - - - - 合 计 409,101,327.79 100.00% 710,326,600.13 100.00% （2）应付账款期末余额较上年末余额减少42.41%，主要原因为本公司本期进行破产重整，部分债务得到 豁免。 （3）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （4）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 44,401,399.35 10.85% 145,159,852.80 20.44% 13、预收账款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 18,466,581.37 25.92% 89,188,990.23 50.24% 一至二年 45,250,902.06 63.53% 58,481,340.03 32.94% 二至三年 3,606,717.76 5.06% 24,166,898.59 13.61% 三至四年 3,908,479.88 5.49% 5,688,198.35 3.20% 四至五年 - - - - 五年以上 - - - - 合 计 71,232,681.07 100.00% 177,525,427.20 100.00% 31 （2）预收账款期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 （3）预收账款期末余额中，账龄在一年以上的预收款项为52,766,099.70元。 （4）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 38,100,591.68 53.49% 85,780,286.42 48.32% 14、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金津贴和补贴 5,781,587.05 40,643,655.26 24,155,631.38 22,269,610.93 二、职工福利费 3,178,148.35 6,052,274.49 6,145,365.92 3,085,056.92 三、社会保险费 18,696,898.87 18,299,998.91 5,260,160.23 31,736,737.55 其中：1、医疗保险费 716,717.49 315,276.13 72,010.58 959,983.04 2、基本养老保险费 13,022,424.20 11,418,692.25 390,937.59 24,050,178.86 3、年金缴费 - 4、失业保险费 4,957,757.18 6,030,931.13 4,787,849.66 6,200,838.65 5、工伤保险费 - 289,854.40 9,362.40 280,492.00 6、生育保险费 - 245,245.00 - 245,245.00 四、住房公积金 9,419,504.52 10,103,835.17 137,278.16 19,386,061.53 五、工会经费和职工教育经费 1,475,963.06 622,357.28 85,254.71 2,013,065.63 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补贴 - - - - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 38,552,101.85 75,722,121.11 35,783,690.40 78,490,532.56 15、应交税费 税 项 适用税率 2007.12.31 2006.12.31 增值税 17% 59,093,451.64 52,271,211.14 营业税 5% 1,560,514.97 1,023,639.26 城建税 7% 4,472,131.66 4,338,364.52 32 教育费附加 3% 2,567,247.78 2,464,954.72 所得税 33% -515,567.26 -842,345.66 房产税 - 430,724.26 345,509.26 个人所得 - 131,106.79 30,272.71 土地使用税 - 1,255,182.40 156,897.80 合 计 68,994,792.25 59,788,503.75 16、应付利息 项 目 2007.12.31 2006.12.31 利 息 156,693,268.16 127,318,046.35 合 计 156,693,268.16 127,318,046.35 17、其他应付款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 67,304,074.39 59.89% 225,078,258.02 87.65% 一至二年 22,255,019.30 19.80% 26,611,846.61 10.36% 二至三年 19,404,479.89 17.27% 4,944,418.97 1.93% 三至四年 3,380,418.44 3.01% 155,322.06 0.06% 四至五年 43,901.54 0.04% - - 五年以上 - - - - 合 计 112,387,893.56 100.00% 256,789,845.66 100.00% （2）其他应付款期末余额较上年末余额减少减少43.03%，主要原因为本公司本期进行破产重整，部分债 务得到豁免。 （3）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。 （4）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 58,853,304.70 47.88% 100,855,792.20 38.28% 33 18、长期借款 （1）长期借款构成 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 备注 信用借款 68,551,717.60 159,836,000.00 - 保证借款 474,000,000.00 474,000,000.00 - 抵押借款 5,600,000.00 62,970,000.00 抵押标的为沧州沧骅化学工业 有限公司机器设备。 合 计 548,151,717.60 696,806,000.00 - （2）长期借款明细 借款单位 期末余额 借款日 约定还款日 年利率 类别 建设银行署西支行 5,857,615.38 1997.12.10 2008.10.9 6.73% 信用借款 建设银行署西支行 3,221,688.46 1999.8.20 2007.8.19 6.84% 信用借款 建设银行署西支行 2,225,893.85 2003.5.29 2006.5.28 7.56% 信用借款 建设银行署西支行 2,167,317.69 2003.5.30 2006.5.29 7.56% 信用借款 建设银行署西支行 1,757,284.62 2003.6.30 2006.7.3 7.56% 信用借款 建设银行署西支行 7,932,600.00 1999.8.20 2007.8.19 7.56% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 2,864,168.69 1997.10.20 2006.10.16 7.56% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 2,864,168.69 1997.12.8 2006.12.7 7.56% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 1,432,084.35 1998.6.30 2006.5.29 7.56% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 1,432,084.35 1998.6.25 2006.2.28 14.40% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 3,522,927.49 2001.10.31 2008.10.30 6.83% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 2,148,126.52 2001.9.30 2008.9.29 6.83% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 3,580,210.87 1997.10.31 2006.10.30 6.34% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 1,431,941.14 1998.6.23 2006.1.29 14.40% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 1,432,084.35 1998.6.24 2006.1.29 14.40% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 1,409,600.62 1998.6.26 2006.2.28 14.40% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 1,432,084.35 1998.6.26 2006.5.29 7.56% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 4,009,836.17 2000.3.6 2007.9.3 展期后 6 12% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 5,000,000.00 2004.5.31 2005.11.27 5.76% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 5,000,000.00 2004.5.31 2006.5.27 浮动 保证借款 34 工商银行沧州市南环支行 5,000,000.00 2004.5.31 2006.11.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 5,000,000.00 2004.5.31 2007.5.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 10,000,000.00 2004.5.31 2007.11.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 10,000,000.00 2004.5.31 2008.5.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 20,000,000.00 2004.5.31 2008.11.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 20,000,000.00 2004.5.31 2009.5.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 20,000,000.00 2004.5.31 2009.11.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 20,000,000.00 2004.5.31 2010.5.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 30,000,000.00 2004.5.31 2010.11.27 浮动 保证借款 工商银行沧州市南环支行 30,000,000.00 2004.11.2 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 20,000,000.00 2005.1.20 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 50,000,000.00 2004.12.3 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 50,000,000.00 2005.2.8 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 25,000,000.00 2005.3.29 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 25,000,000.00 2005.4.20 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 50,000,000.00 2005.4.29 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 37,000,000.00 2005.9.23 2011.5.27 6.12% 保证借款 工商银行沧州市南环支行 2,720,000.00 2006.6.19 2011.5.27 6.12% 抵押借款 工商银行沧州市南环支行 2,880,000.00 2006.7.3 2011.5.27 6.12% 抵押借款 工商银行沧州市南环支行 2,500,000.00 2006.1 2020.12 6.12% 信用借款 工商银行沧州市南环支行 5,500,000.00 2006.1 2020.12 6.12% 信用借款 兴业银行北京月坛支行 37,000,000.00 2006.11.24 2006.11.24 6.30% 保证借款 沧州市商业银行市场支行 5,450,000.00 2005.2.3 2010.2.2 8.50% 信用借款 沧州市商业银行 2,880,000.00 2007.8.27 2009.8.26 8.50% 信用借款 沧州市商业银行 1,500,000.00 2007.10.17 2009.8.36 8.50% 信用借款 合 计 548,151,717.60 - - - - 19、预计负债 形成原因 被担保单位名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 连带责任担保 河北宝硕股份有限公司 607,880,000.00 - 493,990,399.40 113,889,600.60 连带责任担保 天津顺泽慧商贸发展有限公司 20,000,000.00 - 16,746,699.87 3,253,300.13 35 连带责任担保 天津华通润商贸发展有限公司 100,000,000.00 - 84,256,889.10 15,743,110.90 连带责任担保 天津市宽宏工贸有限公司 248,500,000.00 - 211,974,627.22 36,525,372.78 连带责任担保 东盛科技股份有限公司 97,190,000.00 37,808,396.51 4,773,233.45 130,225,163.06 连带责任担保 阳江市稀土厂有限公司 40,000,000.00 - 33,305,212.12 6,694,787.88 连带责任担保 广州福达企业集团有限公司 31,000,000.00 - 25,818,826.31 5,181,173.69 连带责任担保 北京汇利金桥工贸有限公司 38,000,000.00 - - 38,000,000.00 连带责任担保 沧州沧骅化学工业有限公司 - 68,121,821.21 - 68,121,821.21 诉讼事项 沧州沧骅化学品储运有限公司 - 965,848.00 - 965,848.00 诉讼事项 沧州沧骅化学工业有限公司 - 30,171,523.72 - 30,171,523.72 破产费用 沧州化学工业股份有限公司破 产管理人 - 30,370,000.00 - 30,370,000.00 合 计 - 1,182,570,000.00 167,437,589.44 870,865,887.47 479,141,701.97 20、股本 本次变动增减（＋，－） 项 目 2006.12.31 发行新股 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2007.12.31 一、有限售条件的股份 267,320,000.00 - - - - - - 267,320,000.00 1、国家持股 171,820,000.00 - - - - - - 171,820,000.00 2、国有法人持股 - - - - - - - - 3、其他内资持股 95,500,000.00 - - - - - - 95,500,000.00 其中：国有法人持股 - - - - - - - - 境内非国有法人持股 - - - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - 5、其他 - - - - - - - - 二、无限售条件的股份 1、人民币普通股 154,100,000.00 - - - - - - 154,100,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 36 三、股份总数 421,420,000.00 - - - - - - 421,420,000.00 （1）广州市中级人民法院依法冻结河北沧州化工实业集团有限公司所持有的本公司限售流通股14342万 股，冻结期限为2007年11月10日至2008年5月9日。 （2）河北沧州化工实业集团有限公司持有的本公司股份5,500万股股权质押给兴业银行深圳科技支行，质 押期限至2008年3月26日。 （3）深圳市贵速实业发展有限公司持有的本公司股份5,000万股股权质押给中国光大银行深圳红荔路支 行，质押期为2005年5月25日至2006年5月25日，截至2007年12月31日该股权质押未解除。 （4）根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划草案》，河北省沧州市中级人民法院于2007年12月24日在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对持有公司股份超过10万股以上的股东中持股超过10万股以上的 部分的11%的股份办理了司法冻结手续。 21、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 - - - - 其他资本公积 292,040,335.77 - - 292,040,335.77 合 计 292,040,335.77 - - 292,040,335.77 22、盈余公积 项 目 计提比例 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 10% 52,466,835.88 - - 52,466,835.88 任意盈余公积 - 26,201,417.29 - - 26,201,417.29 合 计 - 78,668,253.17 - - 78,668,253.17 23、未分配利润 本期未分配利润变动情况 2007年度 2006年度 期初未分配利润 -1,978,607,715.19 -350,737,367.61 加：本期净利润 960,793,567.74 -1,658,661,780.09 盈余公积转入 - - 本期资本公积转入 - - 减:提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 应分配普通股股利 - - 37 转作股本的普通股股利 - - 少数股东损益 -169,889,324.56 -30,791,432.51 期末未分配利润 -847,924,822.89 -1,978,607,715.19 24、营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 主营业务 230,849,901.97 706,142,059.39 235,215,445.51 784,795,498.79 -4,365,543.54 -78,653,439.40 其他业务 17,483,199.54 32,691,786.23 75,513,597.54 39,127,420.58 -58,030,398.00 -6,435,634.35 合 计 248,333,101.51 738,833,845.62 310,729,043.05 823,922,919.37 -62,395,941.54 -85,089,073.75 本公司 2007 年度营业收入较上年同期减少 66.39%，系公司自 2007 年 5 月 20 日停工导致。 25、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007年度 2006年度 营业税 5% 993,258.22 385,813.13 城建税 7% 270,676.35 436,865.99 教育费附加 3% 151,892.30 260,213.21 合 计 - 1,415,826.87 1,082,892.33 26、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 93,730,405.72 201,292,492.81 减：利息收入 -267,505.10 -1,025,168.24 资金占用费收入 - - 汇兑损失 44,223.98 - 减：汇兑收益 - -332,352.89 手续费支出 145,092.92 177,629.23 合 计 93,652,217.52 200,112,600.91 27、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 一、坏账损失 229,381,230.72 39,806,720.98 二、存货跌价损失 5,130,130.37 - 38 三、可供出售金融资产损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 55,767,347.99 67,662,609.13 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 284,173,196.55 - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合 计 574,451,905.63 107,469,330.11 28、营业外收入 类 别 2007年度 2006年度 债务重组收入 2,035,932,769.37 - 补贴收入 1,494,747.16 1,694,925.40 处置资产收入 126,831.70 1,086,376.42 补偿款 1,100,000.00 - 合 计 2,038,654,348.23 2,781,301.82 29、营业外支出 类 别 2007年度 2006年度 滞纳金 15,858,732.91 2,106,730.17 罚款 526,926.82 174,008.37 处置资产损失 1,580,517.61 1,347,179.11 豁免债务调整 16,078,421.98 - 为沧州沧骅化学工业有限公司、东盛 科技股份有限公司担保形成预计负债 105,930,217.72 - 盘亏存货 13,871,619.16 - 39 债务重组损失 33,313,923.93 - 养老费 5,329,380.84 - 其他 5,294,868.12 908.91 合 计 197,784,609.09 3,628,826.56 30、所得税费用 类 别 2007年度 2006年度 所得税 263,627.24 244,585.22 合 计 263,627.24 244,585.22 31、每股收益 每股收益的计算 计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股股东的净利润 A 1,130,682,892.30 -1,627,870,347.58 母公司发行在外普通股的加权平均数 B 421,420,000.00 421,420,000.00 基本每股收益 a/b 2.68 -3.86 不存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股东的净利润 C 1,130,682,892.30 -1,627,870,347.58 母公司发行在外普通股的加权平均数 D 421,420,000.00 421,420,000.00 稀释每股收益 c/d 2.68 -3.86 基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数； 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时 间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。 稀释每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益 或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 普通股股数的加权平均数）。 增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场 平均价格。 32、现金流量表附注 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 40 净利润 960,793,567.74 -1,658,661,780.09 加：计提的资产减值准备 574,451,905.63 107,469,330.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,792,066.64 99,759,162.35 无形资产摊销 13,802,086.35 10,847,178.71 长期待摊费用摊销 147,899.40 81,899.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 46,719,924.51 120,775.69 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 50,000.00 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - 6,571.70 财务费用（收益以“-”填列） 131,166,843.91 152,261,812.56 投资损失（收益以“-”填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） 48,144,834.13 80,527,214.04 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 784,804,534.56 -1,023,055,020.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -2,684,337,653.50 1,932,064,409.73 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -32,513,990.63 -298,528,446.15 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 15,797,480.15 71,511,837.38 减：现金的期初余额 71,511,837.38 265,131,799.48 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -55,714,357.23 -193,619,962.10 41 九、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 16,531,900.00 7.89% 826,595.00 15,705,305.00 167,059,971.61 56.25% - 167,059,971.61 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 - - - - - - - - 其他不重大 192,963,885.20 92.11% 122,311,767.67 70,652,117.53 129,911,552.95 43.75% 10,733,630.21 119,177,922.74 合 计 209,495,785.20 100.00% 123,138,362.67 86,357,422.53 296,971,524.56 100.00% 10,733,630.21 286,237,894.35 （2）单项金额重大的应收账款按账龄列示 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 一年以内 16,531,900.00 7.89% 826,595.00 合 计 16,531,900.00 7.89% 826,595.00 （3）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 一年以内 74,582,378.40 35.60% 3,729,118.92 70,853,259.48 45,911,321.05 15.46% 1,932,702.46 43,978,618.59 一至二年 3,159,439.01 1.51% 315,943.90 2,843,495.11 68,835,216.84 23.18% 2,487,954.91 66,347,261.93 二至三年 13,651,760.74 6.52% 2,047,764.11 11,603,996.63 96,247,487.50 32.41% 305,049.99 95,942,437.51 三至四年 14,251,541.24 6.80% 13,312,288.44 939,252.80 80,566,566.16 27.13% 4,855,800.46 75,710,765.70 四至五年 96,482,324.53 46.05% 96,364,906.02 117,418.52 2,938,448.93 0.99% 106,206.22 2,832,242.71 五年以上 7,368,341.28 3.52% 7,368,341.28 - 2,472,484.08 0.83% 1,045,916.17 1,426,567.91 合 计 209,495,785.20 100.00% 123,138,362.67 86,357,422.53 296,971,524.56 100.00% 10,733,630.21 286,237,894.35 （4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 34,836,536.16 40.34% 276,491,745.88 96.60% 42 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 单项金额重大 184,471,867.15 50.43% 18,447,186.70 166,024,680.45 279,041,418.51 57.09% - 279,041,418.51 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 - - - - - - - - 其他不重大 181,312,463.07 49.57% 131,071,359.37 50,241,103.70 209,739,428.42 42.91% 21,835,526.33 187,903,902.09 合 计 365,784,330.22 100.00% 149,518,546.07 216,265,784.15 488,780,846.93 100.00% 21,835,526.33 466,945,320.60 （2）单项金额重大的其他应收款按账龄列示 2007.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 三至四年 184,471,867.15 50.43% 18,447,186.70 合 计 184,471,867.15 50.43% 18,447,186.70 （3）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 一年以内 68,742,588.83 18.79% 59,676,038.66 9,066,550.17 341,815,710.57 69.93% 16,435,449.86 325,380,260.71 一至二年 257,861,521.80 70.50% 83,854,084.26 174,007,437.54 111,736,135.38 22.86% 4,240,046.39 107,496,088.99 二至三年 37,000,415.11 10.12% 5,550,062.27 31,450,352.84 24,084,501.56 4.93% 793,060.98 23,291,440.57 三至四年 2,176,804.48 0.60% 435,360.90 1,741,443.58 4,891,196.97 1.00% 161,058.66 4,730,138.31 四至五年 - - - - 866,794.40 0.18% 28,542.04 838,252.36 五年以上 3,000.00 0.00% 3,000.00 - 5,386,508.05 1.10% 177,368.39 5,209,139.66 合 计 365,784,330.22 100.00% 149,518,546.08 216,265,784.14 488,780,846.93 100.00% 21,835,526.33 466,945,320.60 （4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 199,905,328.54 92.44% 334,178,874.82 71.51% 43 3、长期股权投资 （1）长期股权投资构成 2007.12.31 2006.12.31 类 别 长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额 长期股权投资 - - - - - - 其中：对子公司投资 180,697,091.78 - 180,697,091.78 588,674,066.96 - 588,674,066.96 合 计 180,697,091.78 - 180,697,091.78 588,674,066.96 - 588,674,066.96 （2）长期股权投资本期增减变动 被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 沧州沧井化工有限公司 75.00% 114,357,418.57 - 95,806,635.97 18,550,782.60 沧州沧骅化学工业有限公司 69.02% 281,618,399.58 - 281,618,399.58 - 沧州沧骅化学品储运有限公司 90.00% 134,776,226.50 - 24,237,784.32 110,538,442.18 沧州引大入港输水有限公司 68.45% 17,635,501.38 - - 17,635,501.38 揭阳华南沧化实业有限责任公司 84.09% 37,238,463.11 - 3,266,097.49 33,972,365.62 北京华夏新达软件股份有限公司 66.67% 3,048,057.82 - 3,048,057.82 - 合 计 - 588,674,066.96 - 407,976,975.18 180,697,091.78 4、其他长期资产 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 284,175,483.00 - - 284,175,483.00 提供给合作公司使用的厂房、设备等资产 284,175,483.00 - - 284,175,483.00 二、累计摊销额合计 87,739,180.38 13,498,335.44 - 101,237,515.82 提供给合作公司使用的厂房、设备等资产 87,739,180.38 13,498,335.44 - 101,237,515.82 三、其他非流动资产减值准备累计金额合计 - - - - 提供给合作公司使用的厂房、设备等资产 - 69,964,157.18 - 69,964,157.18 四、其他非流动资产账面价值合计 196,436,302.62 - - 112,973,810.00 提供给合作公司使用的厂房、设备等资产 196,436,302.62 - - 112,973,810.00 44 5、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本构成 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 主营业务 177,474,678.50 512,180,745.64 202,891,353.84 606,518,326.26 -25,416,675.34 -94,337,580.62 其他业务 12,765,665.35 32,609,495.23 22,514,727.21 39,127,420.58 -9,749,061.86 -6,517,925.35 合 计 190,240,343.85 544,790,240.87 225,406,081.05 645,645,746.84 -35,165,737.20 -100,855,505.97 （2）本公司向前5名客户销售的收入及所占比例 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 49,823,496.52 26.19% 131,071,702.40 24.06% 十、关联方关系及交易 1、存在控制关系的本公司股东情况 （1）存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 经营范围 注册资本 法定代表人 河北沧州化工实业集团有 限公司 沧州市南环 中路18号 制造聚氯乙烯树脂、氢氧化钠、 盐酸、塑料制品颗粒、塑料制 品、糊树脂、水泥。批发、零 售五金、交电、纺织品、百货、 化工原料（不含化学危险品）。 化工产品及原辅材料（不含化 学危险品）、机械设备及相关设 备的进口，开展对外合资经营、 合作生产、来料加工及补偿贸 易。自备电网入网运行 21795 万元 周振德 （2）存在控制关系的本公司股东所持本公司股份或权益及其变化 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 河北沧州化工实业集团有限公司 15542万元 36.88% 15542万元 36.88% 45 2、本公司子公司有关信息 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 本公司合计持 股比例 本公司合计享有 的表决权比例 沧州沧井化工有限公司 沧州市南环中路 18 号 聚氯乙烯树脂、氯乙 烯单体的生产销售 $2,281万元 75.00% 90.00% 华夏新达科技股份有限公司 北京海淀区上地信息路 16 号 计算机软件开发、技 术转让、技术培训等 4,200万元 66.67% 66.67% 揭阳华南沧化实业有限公司 捷阳市东山蓝田大道路口 聚氯乙烯树脂的销售 5,432万元 84.09% 84.09% 沧州沧骅化学工业有限公司 沧州市南环中路 18 号 聚氯乙烯树脂的生产 和销售 28,857.06万元 51.00% 51.00% 沧州沧骅化学品储运有限公 司 沧州市南环中路 18 号 化学品储运、运输、 装卸 4,500万元 66.67% 66.67% 沧州引大入港输水有限公司 沧州市南环中路 18 号 原水的输送 3,450万元 68.45% 68.45% 3、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 河北沧州化工实业集团公司中捷盐场 与本公司同受一母公司控制 深圳贵速实业发展有限公司 与本公司同受一母公司控制 4、关联交易 企业名称 业务内容 数量 单价 金 额 比例% 河北沧州化工实业集团公司中捷盐场 采购盐 40,125.11 183.36 7,357,434.07 100.00 本公司向沧化（集团）中捷盐场购买的货物为生产所需的原盐，价格采用市场价。 5、关联公司往来 企业名称 交易内容 2007 年度 2006 年度 （1）应收账款 揭阳华南沧化实业有限公司 销货款 3,307,099.68 3,372,890.31- 河北沧化（集团）进出口公司 销货款 - 95,947,358.61 （2）其他应收款 北京华夏新达软件股份有限公司 往来款 6,779,265.56 2,720,000.00 沧州沧骅化学品储运有限公司 往来款 3,059,835.18 73,059,835.18 （3）预付账款 河北沧州化工实业集团公司中捷盐场 购货款 3,439,911.52 38,621,645.36 46 （4）其他应付款 河北沧州化工实业集团有限公司 往来款 - 41,099,237.94 （5）预收账款 深圳贵速实业发展有限公司 销货款 12,022,642.92 11,622,942.92 沧州沧井化工有限公司 销货款 575,558.07 - 十一、或有事项和承诺事项 1、或有事项 （1）2006 年 3 月沧州沧骅化学工业有限公司向工商银行沧州南环支行申请项目贷款 2,225 万元，双方于 2006 年 7 月 3 日签订固定资产借款合同，本公司、河北宝硕股份有限公司为该笔贷款提供保证担保，沧州沧 骅化学工业有限公司以部分机器设备为该笔贷款提供抵押担保；因沧州沧骅化学工业有限公司未能及时归还 欠息，工商银行于 2007 年 2 月 6 日向沧州市中级人民法院提出诉状，请求责令被告沧州沧骅化学工业有限公 司立刻偿还所欠借款本金 2,225 万元，利息 651,488.72 元(利息截至 2006 年 12 月 20 日)；判定被告本公司和河 北宝硕股份有限公司承担连带还款责任；判定被告沧州沧骅化学工业有限公司机器设备抵押有效。 截至 2007 年 12 月 31 日，该案未开庭审理。对该未决诉讼事项已预提预计负债。 （2）2005 年 8 月沧州沧井化工有限公司向工商银行沧州南环支行申请流动资金贷款 2,850 万元，双方签 订流动资金借款合同，沧州沧井化工有限公司提供机器设备抵押担保。原告工商银行沧州南环支行于 2006 年 7 月向沧州中级人民法院提出如下诉讼请求：责令被告沧州沧井化工有限公司偿还本金 2,850 万元以及该笔贷 款还清之日止的全部贷款利息；一切诉讼费用由被告承担。 截至 2007 年 12 月 31 日，该案未开庭审理。对该未决诉讼事项已预提预计负债。 2、承诺事项 根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划草案》相关规定，本公司承诺按以下方案履行还债义务：对 有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕；职工债权，在法院批准重整计划 草案次日起6个月内清偿50％，12个月内清偿完毕；税款债权，在重整计划执行期满前清偿完毕（具体清偿的 时间和额度由沧化股份视企业情况决定）；大额普通债权中的50万元以内（包括50万元）部分，在法院批准重 整计划的次日起12个月内清偿完毕；大额普通债权中超过50万元的部分，在重整计划执行期满12个月的月底 前清偿10％，满24个月的月底前清偿35％，满36个月的月底前清偿55％；小额普通债权在法院批准重整计划 次日起9个月内一次性清偿。 47 十二、资产负债表日后事项 1、2008年1月14日本公司召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了《关于审议沧州化学工业股份 有限公司重组方案的议案》。 2、河北世达建设集团有限公司与沧州沧骅化学工业有限公司于 2004 年 5 月和 8 月分别签订一份建设工 程施工合同。因沧州沧骅化学工业有限公司未按合同如期支付工程款，河北世达建设集团有限公司于 2008 年 1 月 10 日提出如下仲裁请求：沧州沧骅化学工业有限公司限期支付工程款 4,078,100.00 元；沧州沧骅化学工 业有限公司赔偿其各项损失 3,584,526.54 元；一切仲裁费用由沧州沧骅化学工业有限公司承担。 河北世达建设集团有限公司已申请仲裁，尚未裁定。 3、2008年1月本公司收到广东省广州市中级人民法院协助执行通知书，该院作出的（2006）穗中法执字 第2142号民事裁定书已发生法律效力，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十三条规定，解除河北 沧州化工实业集团有限公司持有的本公司限售流通股14342万股的冻结。以上解除冻结相关手续已在中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 十三、其他重要事项 1、控股股东变更 2007年11月16日，河北省沧州市中级人民法院（以下简称“沧州中院”）以（2007）沧民破字第5-11号民事 裁定书裁定本公司控股股东河北沧州化工实业集团有限公司破产清算。2007年12月21日，河北沧州化工实业 集团有限公司持有本公司12765.48万股股份及持有深圳市贵速实业发展有限公司90%的股权进行了被拍卖，河 北金牛能源股份有限公司并分别以7000万元和10万元的价格中标成交。本次受让完成后，河北金牛能源股份 有限公司因直接或间接持有本公司40.85%的股份成为本公司控股股东，股份过户手续尚在办理过程之中。 2、债务重组事项 因不能清偿到期债务，2007年4月10日，债权人鄂尔多斯市鼎华资源开发有限责任公司向沧州中院申请本 公司破产还债。4月30日,沧州中院依法受理了本公司破产还债一案。5月10日,沧州中院做出(2007)沧民破字第6 号函，指定成立企业监管组。6月1日，沧州中院做出(2007)沧民破字第6号民事决定书，决定成立沧化股份破 产清算组，并指定破产清算组担任破产管理人接管企业。6月12日，沧化股份向沧州中院申请重整。11月16日, 沧州中院依法裁定沧化股份进入重整程序。12月24日，沧州市中级人民法院以(2007)沧民破字第6-11号《民事 裁定书》批准了本公司的《重整计划草案》，同时终止本公司的破产重整程序。为保证公司重整计划草案的顺 48 利实施，12月24日，沧州中院在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对持有公司股份超过10万股以上 的股东中持股超过10万股以上的部分的11%的股份办理了司法冻结手续，上述冻结手续已办理完毕。根据《重 整计划草案》规定，本公司重整后的债务为98,048.98 万元，债务重组收益计入当期营业外收入。 按河北金牛能源股份有限公司与沧州市人民政府、沧州化学工业股份有限公司、沧州化学工业股份有限 公司破产管理人于2007年12月28日签署的《重组沧州化学工业股份有限公司协议书》有关条款，河北金牛能 源股份有限公司将提供资金支持本公司履行重整计划草案。 3、资产重组事项 根据河北金牛能源股份有限公司与沧州市人民政府、沧州化学工业股份有限公司、沧州化学工业股份有 限公司破产管理人于2007年12月28日签署的《重组沧州化学工业股份有限公司协议书》及河北金牛能源股份 有限公司出具的《沧州化学工业股份有限公司重组方案》，河北金牛能源股份有限公司将为本公司以下资产重 组方案及恢复生产提供资金支持： （1）本公司位于沧州市市区内南环中路南侧的老厂区6万吨PVC生产线及配套设施整体搬迁，搬迁后235 亩国有出让土地将变更为住宅或商业用途，收益全部用于支持沧化股份实施老厂区搬迁、恢复生产、工艺改 造、节能减排、技术创新等，整体搬迁计划一年半内完成。 （2）河北金牛能源股份有限公司收购本公司行为完成后，根据《重组沧州化学工业股份有限公司协议书》 之规定，本公司将以8元的价格收购沧州沧井化工有限公司25%的股权，从而持有其100%股权。鉴于沧州沧井 化工有限公司负债率较高，拟通过重整或破产清算提高未来盈利能力，沧州沧井化工有限公司计划半年内恢 复生产运行。 （3）河北金牛能源股份有限公司收购本公司行为完成后，鉴于沧州沧骅化学工业有限公司40万吨PVC在 建项目设计工艺需重新规划，根据《重组沧州化学工业股份有限公司协议书》之规定，拟对沧州沧骅化学工 业有限公司进行清算后注销，40万吨PVC项目计划3年内重新开工建设。 4、因涉及虚假陈述，本公司于2006年12月23日收到中国证券监督管理委员会《立案调查通知书》（[2006] 津证监立通字2号），受到中国证券监督管理委员会天津监管局立案调查。截至2007年12月31日，本公司尚未 获知最终结果。 对该事项的后续影响，北京大成律师事务所为本公司出具了《关于沧化股份因涉嫌虚假陈述被中国证监会 天津监管局立案调查对公司后序经营影响的法律意见书》，鉴于本公司积极配合天津监管局的调查工作，且本 公司于2007年4月30日进入破产程序，天津监管局未再对本公司立案调查情况作出结论，也未进行行政处罚或 移交有关方面处理。亦未发生股东因本公司虚假陈述向法院提出诉讼和索赔的情况。基于本公司债务重整计 划草案已于2007年12月24日获得沧州市中级人民法院裁定批准，已进入执行阶段，战略投资人已按重组协议 49 控股本公司，包括违规担保对本公司经营造成的法律和债务风险已基本化解。律师认为，天津监管局的调查 结果不会对本公司后续经营产生实质性影响。 5、河北沧州化工实业集团有限公司已将其持有的揭阳华南沧化实业有限公司84.09%股权转让给本公司， 但因河北沧州化工实业集团有限公司持有股权被冻结，截至2007年12月31日尚未办理股东变更登记。 6、2006年本公司对沧州沧骅化学品储运有限公司增加投资1.05亿元，因诉讼原因公司所持有股权被法院 冻结, 截至2007年12月31日尚未办理变更登记手续。 7、2006年本公司对沧州沧骅化学工业有限公司增加投资1.6亿元, 因诉讼原因公司所持股份被法院冻结, 截至2007年12月31日尚未办理变更登记手续。 8、2008年1月25日，本公司接到控股子公司沧州沧井化工有限公司（以下简称“沧井化工”）转来的河北省 沧州市中级人民法院（2008）沧民破字第2－1号《民事裁定书》。因沧井化工不能清偿到期债务，河北省沧州 市中级人民法院裁定受理河北沧州化工实业（集团）公司中捷盐场对沧井化工提出的破产申请。 为保证该行为不影响重组协议中半年内恢复沧井化工23万吨PVC生产线的经营计划，本公司将首先与债 权人进行和解，如果和解方案不能实现，将进入破产重整阶段，本公司将提出债务重整方案，尽量降低沧井 化工未来的债务负担。 （1）如果债务重整方案不能通过，沧井化工将进入破产还债程序。由于沧井化工的23万吨PVC生产线已 经抵押给工商银行沧州市南环支行，如进入破产还债程序，债权人将通过拍卖该生产线实现其抵押权，本公 司及控股股东河北金牛能源股份有限公司将通过竞拍方式获取该生产线的所有权，保证竞拍成功的因素如下： A .该生产线石油裂解法PVC专用生产设备，具有非通用性特征，参与竞拍者范围较窄。 B.该生产线使用土地的所有权为本公司所有，同时设备具有不可移动性。因拆分设备不具有经济性，其 他竞拍者参加竞拍的可能性极小。 C.本公司控股股东河北金牛能源股份有限公司已就竞拍取得沧井化工生产线所有权提供充足的资金保 证。 综上所述，沧井化工被申请破产将不会影响本公司恢复23万吨PVC生产线的经营计划，通过债务和解或 债务重整，将有效降低沧井化工的负债率，为将来的经营创造有利条件。如果重整不成，进入破产还债程序， 本公司将以竞拍方式取得23万吨生产线主要设备，并剥离沧井化工所有债务。 50 （2）沧井化工财务数据对合并报表的影响： 2007 年财务状况一览表 公司名称 2007 年 12 月 31 日 资产总额 2007 年 12 月 31 日 负债总额 2007 年 12 月 31 日 所有者权益总额 2007 年度 收入总额 2007 年度 利润总额 2007 年度 净利润 沧州沧井化工有 限公司 695,443,866.61 664,298,407.65 31,145,458.96 4,438,034.19 -127,742,181.28 -127,742,181.28 2006 年财务状况一览表 公司名称 2006 年 12 月 31 日 资产总额 2006 年 12 月 31 日 负债总额 2006 年 12 月 31 日 所有者权益总额 2006 年度 收入总额 2006 年度 利润总额 2006 年度 净利润 沧州沧井化工有 限公司 827,307,118.48 668,419,478.24 158,887,640.24 146,717,616.22 -59,919,667.58 -59,919,667.58 9、沧州沧骅化学工业有限公司重要事项说明 根据沧州市政府、金牛能源、沧州化工和沧州化工破产管理人于2008年12月28日签订《河北金牛能源股份 有限公司重组沧州化学工业股份有限公司协议书》（以下简称“重组协议” ）有关条款之规定，拟注销沧州沧骅 化学工业有限公司，本公司将重新规划，并于3年内开工建设40万吨PVC项目。 沧州沧骅化学工业有限公司财务数据对合并报表的影响： 2007 年财务状况一览表 公司名称 2007 年 12 月 31 日 资产总额 2007 年 12 月 31 日 负债总额 2007 年 12 月 31 日 所有者权益总额 2007 年度 收入总额 2007 年度 利润总额 2007 年度 净利润 沧州沧骅化学 工业有限公司 752,886,407.55 742,864,117.66 10,022,289.89 - -413,863,497.72 -413,863,497.72 2006 年财务状况一览表 公司名称 2006 年 12 月 31 日 资产总额 2006 年 12 月 31 日 负债总额 2006 年 12 月 31 日 所有者权益总额 2006 年度 收入总额 2006 年度 利润总额 2006 年度 净利润 沧州沧骅化学 工业有限公司 1,106,238,490.23 682,352,702.62 423,885,787.61 - -37,021,950.77 -37,021,950.77 十四、委托理财 本公司在报告期内无委托理财事项。 51 十五、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 不适用 不适用 2.68 -3.86 2.68 -3.86 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 不适用 不适用 不适用 不适用 -1.69 -3.86 -1.69 -3.86 其中，2007 年度非经常性损益项目及其金额如下： 明细项目 2007 年度 非流动资产处置损益 -14,729,053.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 1,494,747.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - 非货币性资产交换损益 - 委托投资损益 - 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 1,986,540,423.46 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -110,245,350.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -22,191,027.71 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - 小 计 1,840,869,739.14 减：所得税影响数额 - 加：企业所得税优惠 - 合 计 1,840,869,739.14 52 2、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 581,158,039.92 1. 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5. 股份支付 - 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7. 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 - 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10.金融工具分拆增加的权益 - 11.衍生金融工具 - 12.所得税 - 13.少数股东权益 171,597,693.63 14.其他 - 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 752,755,733.55 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（按原会计制度或准则） -966,578,768.25 1. 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 53 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5. 股份支付 - 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7. 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 - 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10.金融工具分拆增加的权益 - 11.衍生金融工具 - 12.所得税 - 13.少数股东权益 190,260,789.50 14.其他 -205,593,394,34 2007 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） -981,855,731.91 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 项 目 调整前 调整后 一、营业收入 654,613,628.87 738,833,845.62 减：营业成本 744,079,598.12 823,922,919.37 营业税金及附加 563,385.08 1,082,892.33 加：其他业务利润 -6,364,830.48 - 减：销售费用 7,963,369.67 23,955,203.02 管理费用 1,306,668,510.26 1,239,860,570.01 财务费用 129,586,583.66 200,112,600.91 资产减值损失 - 107,469,330.11 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,540,312,648.40 -1,657,569,670.13 加：补贴收入 758,393.10 - 投资收益（损失以“-”号填列） -13,307,291.28 - 54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 营业外收入 327,983.32 2,781,301.82 减：营业外支出 2,281,537.45 3,628,826.56 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,555,115,100.71 -1,658,417,194.87 减：所得税费用 - 244,585.22 少数股东损益 -7,378,292.54 -30,791,432.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,547,736,808.17 -1,627,870,347.58 （4） 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） -1,547,736,808.17 追溯调整项目影响合计数 -80,133,539.41 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2.所得税 -244,585.22 3.长期股权投资权益法核算调整 13,307,291.28 4.其他调整 -93,196,245.47 2006 年度净利润（按企业会计准则） -1,627,870,347.58 假定全面执行新会计准则的备考信息 - 其他项目影响合计数 - 其中：1.一般借款费用 - 2.开发成本 - …（其他不需要追溯调整的事项） - 2006 年度模拟净利润 -1,627,870,347.58 3、所得税 本公司 2007 年 12 月 31 日产生的可抵扣未弥补亏损及因资产的账面价值与计税基础不同形成的差异，确 定在可预见的期间内预计无法转回，故本年度未确认递延所得税资产。 55 十六、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第 24 次会议于 2008 年 1 月 30 日批准。 沧州化学工业股份有限公司 2008 年 1 月 30 日