600720_2003_祁连山_祁连山2003年年度报告_2004-03-16.txt

甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 1 甘肃祁连山水泥股份有限公司 GANSU QILIANSHAN CEMENT CO.,LTD. 2003 年年度报告 ANNUA LREPORT 2003 二〇〇四年三月十四日 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。 本公司 2003 年财务会计报告已经五联联合会计师事务所有限公 司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长杨皓先生、总经理闫宗文先生、财务总监宁成顺先 生、财务部部长杜宏先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 3 目 录 一、公司基本情况简介………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要………………………5 三、股本变动及股东情况……………………………7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……10 五、公司治理结构……………………………………11 六、股东大会情况简介………………………………13 七、董事会报告………………………………………14 八、监事会报告………………………………………23 九、重要事项…………………………………………24 十、财务会计报告……………………………………27 十一、备查文件………………………………………60 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 4 一、公司基本情况简介 1.公司法定中文名称：甘肃祁连山水泥股份有限公司 公司英文名称：GANSU QILIANSHAN CEMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：QLS 2.公司法定代表人：杨皓 3.公司董事会秘书：王云鹏 联系电话：0931-6476538 传真：0931-6476671 电子信箱：wangyunpeng@ 联系地址：甘肃省兰州市永登县中堡镇 证券事务代表：陈军 联系电话：(0931)6476501 传真：(0931)6476671 电子信箱：qlscj@ 4.公司注册、办公地址：甘肃省兰州市永登县中堡镇 邮政编码：730301 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：zqb@ 5.公司指定信息披露报刊名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告指定网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6.股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：祁连山 股票代码：600720 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 7 月 12 日 变更注册登记日期：2001 年 11 月 16 日 公司首次注册登记地点：甘肃省兰州市永登县中堡镇 公司营业执照注册号：6200001050162－2/2 税务登记号码：国税：620121224368568 地税：620121520150691 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地点：兰州市民主东路 249 号移动通信大厦五楼 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 5 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要业务指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 52,162,100.10 净利润 39,933,650.12 扣除非经常性损益后的净利润 42,034,846.80 主营业务利润 146,518,902.51 其他业务利润 2,113,175.61 营业利润 44,489,729.97 投资收益 820,188.64 补贴收入 9,624,177.58 营业外收支净额 -2,771,996.09 经营活动产生的现金流量净额 71,980,264.72 现金及现金等价物净增加额 -26,717,773.95 备注：按照《公开发行证券公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》的 要求，扣除的非经常性损益项目及金额为： 元。 项 目 金 额 (元) 补贴收入 300,000.00 营业外收支净额 -2,771,996.09 所得税影响数 370,799.41 合 计 -2,101,196.68 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 6 （二）截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项目 2003 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主 营 业 务 收入 461,338,145.75 382,818,534.90 382,818,534.90 266,834,785.30 266,834,785.30 净利润 39,933,650.12 41,774,112.41 41,774,112.41 51,554,981.06 52,064,495.06 总资产 1,579,312,258.11 1,160,026,780.51 1,160,026,780.51 972,763,560.09 972,906,072.63 股 东 权 益 (不含少数 股东权益) 662,126,270.42 624,033,155.00 606,685,442.40 547,370,321.58 547,951,092.45 每股收益 0.115 0.12 0.12 0.15 0.15 每 股 净 资 产 1.91 1.80 1.75 1.58 1.58 调 整 后 的 每 股 净 资 产 1.86 1.79 1.74 1.51 1.51 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量净额 0.21 0.21 0.32 0.18 0.18 净 资 产 收 益率(%) 6.03% 6.69% 6.89% 9.41% 9.50% 注：1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)要求计 算的利润数据： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 146,518,902.51 22.13% 23.09% 0.422 0.422 营业利润 44,489,729.97 6.72% 7.01% 0.128 0.128 净利润 39,933,650.12 6.03% 6.29% 0.115 0.115 扣除非经常性损益后 的净利润 42,034,846.80 6.35% 6.62% 0.121 0.121 注：2、2001 年-2003 年度总股本均按 346,954,252 股计算。 注：3、公司 2004 年 2 月 10 日至 23 日实施了 2003 年度配股，配股后，总股本 增至 395,902,332 股，按配股后总股本计算的每股收益为 0.10 元。 (三)报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 346,954,252.00 0.00 0.00 346,954,252.00 -- 资本公积 120,864,274.67 15,507,177.90 0.00 136,371,452.57 维简费及拨款增加 盈余公积 24,625,775.98 3,993,365.01 0.00 28,619,140.99 利润提取 法定公益金 12,727,339.98 1,996,682.51 0.00 14,724,022.49 利润提取 未分配利润 118,861,512.37 16,595,890.00 0.00 135,457,402.37 利润结转 股权权益合计 624,033,155.00 38,093,115.42 0.00 662,126,270.42 资本公积、利润增加 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 7 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，–） 本次变 动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 本次变 动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 183793986 152034970 31759016 183793986 163160266 163160266 163160266 -4050000 +4050000 183793986 147984970 35809016 183793986 163160266 163160266 163160266 三、股份总数 346954252 0 346954252 注：本报告期公司第二大股东永登金路投资有限责任公司通过司法拍卖取得 第一大股东甘肃祁连山建材控股有限公司持有的本公司 405 万股国有法人股，股 权过户及性质变更手续已办理完毕(相关公告详见 2003 年 3 月 5 日《上海证券 报》)。 (二)股票发行与上市情况 公司近三年股票发行与增资配股情况： 1、2001 年 1 月 18 日公司转配股 5,078,331 股获准上市流通，社会公众股 增至 101,975,166 股。 2、2001 年 4 月 6 日，公司实施了按 2000 年末总股本 216,846,407 股为基 数，每 10 股转增 6 股的资本公积金转增股本方案，转增后，总股本增至 346,954,252 股。其中：国有法人股 152,034,970 股，社会法人股 31,759,016 股，社会公众股 163,160,266 股。股权登记日为 2001 年 4 月 5 日，除权日为 2001 年 4 月 6 日，新增股份上市流通日为 2001 年 4 月 6 日。 3、本报告期公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形。 4、经中国证监会批准，公司于 2004 年 2 月 10 日至 23 日实施了 2003 年度 配股方案，股权登记日为 2004 年 2 月 9 日，除权日为 2004 年 2 月 10 日，新增 股份上市流通日为 2004 年 3 月 3 日。配股后，公司总股本增至 395,902,332 股(详 见 2004 年 2 月 28 日《上海证券报》)。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 8 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 71605 户。 2、报告期末主要股东持股情况 名 次 股东名称 本 期 末 持 股数（股） 本期持股 变动增减 情况 持股占总 股本比例 (%) 持有股份 质押或冻 结的情况 股份 性质 1 甘肃祁连山建材控股有 限公司 147984970 -4050000 42.65 5500 万 股 质押 国有法 人股 2 永登金路投资有限责任 公司 18927147 +4050000 5.46 法人股 3 甘肃长青置业发展有限 公司 6372871 0 1.84 法人股 4 兰州铁路局兰州铁路分 局 3926016 0 1.13 法人股 5 甘肃省建筑材料总公司 1963008 0 0.57 法人股 6 甘肃省建筑构件工程有 限责任公司 1963008 0 0.57 法人股 7 平凉地区峡中水泥厂 1963008 0 0.57 法人股 8 严建定 506000 506000 0.15 流通股 9 高荣荣 500000 -102999 0.14 流通股 10 天信投资 410000 410000 0.12 流通股 3、十大股东持股相关情况说明: (1)持有公司 5%以上股份的法人股东为甘肃祁连山建材控股有限公司，持有 国有法人股 147,984,970 股，占总股本的 42.65%。本报告期因所持股份被执行 司法拍卖，持股数减少 405 万股。 报告期内，本公司控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司所持的公司 147,984,970 股国有法人股中的 5500 万股(占总股本的 15.85%)继续质押给中国 建设银行永登县支行(相关公告刊登于 2003 年 12 月 24 日《上海证券报》第 24 版)。 (2)本报告期，公司第二大股东永登金路投资有限责任公司通过上海宝正拍 卖公司以每股 1.20 元的竞拍价格取得第一大股东甘肃祁连山建材控股有限公司 持有的本公司 405 万股国有法人股，股权性质变更及过户登记手续已于 2003 年 7 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。增持后，永登 金路投资有限责任公司期末持股比例为 5.46%(相关公告刊登于 2003 年 8 月 26 日《上海证券报》第 21 版)。 (3)公司控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司持有本公司国有法人股 147,984,970 股，占总股本的 42.65%。法定代表人：钟建华；成立日期：2002 年 7 月 26 日；注册资本：34662 万元人民币；股权结构：甘肃建材国有资产经 营有限责任公司占 85.54%，中国联合水泥有限责任公司占 14.64%；公司经营范 围：卫生陶瓷新型建筑材料、石棉水泥制品、非金属矿及其制品、水泥包装袋的 生产经营、自动化控制高科技产品，相关技术的研制、开发、应用和技术咨询服 务。 (4)公司控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司的控股股东情况介绍 甘肃建材国有资产经营有限责任公司持有甘肃祁连山建材控股有限公司 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 9 85.54%的股权，是其控股股东。基本情况如下： 控制人名称：甘肃建材国有资产经营有限责任公司 法定代表人：钟建华 企业类型：有限责任公司 经营范围：国有资产经营、建筑材料的研究、开发、生产加工、批发零售、 技术培训、服务； (5)公司前七名法人股东之间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；后三名流通股股东之间本公司未发现其 关联关系，也未知其一致行动人情况。 (6)其他持股情况 报告期内本公司没有其他持股 10%(含 10%)以上的法人股东。 4、报告期末前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称 本期末持股数(股) 持股种类 1 严建定 506000 普通股 A 股 2 高荣荣 500000 普通股 A 股 3 天信投资 410000 普通股 A 股 4 金 浪 400000 普通股 A 股 5 杨 波 314612 普通股 A 股 6 麦荣旋 300000 普通股 A 股 7 郭登明 275000 普通股 A 股 8 吕素娥 270000 普通股 A 股 9 竺大可 200000 普通股 A 股 10 葛锦芳 200000 普通股 A 股 说明：公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 注：(1)本报告期内，董事、监事、高级管理人员持股数无变动。2004 年 2 月 10 日-23 日公司实施了 2003 年度配股后，部分董事、监事、高管人员持股数发生 变化(具体情况详见 2004 年 2 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》)。 (2)董事长杨皓在控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司任副董事长、总经 理职务，任职时间为 2002 年 10 月；董事张玙麟、闫宗文、白强、宁成顺，监事 会主席白忠勇在控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司任董事职务，任职时间为 2002 年 10 月。监事张解放在控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司任副总经理 职务，任职时间为 2002 年 10 月。董事王学政在甘肃建材国有资产经营公司任研 究室主任职务，任职时间为 2001 年 7 月；监事杨新民在甘肃建材国有资产经营 公司任党群工作部部长职务，任职时间为 2001 年 7 月；监事孙玉琦在甘肃长青 置业发展有限公司任总经理助理职务，任职时间为 2001 年 6 月。 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 数 年末持 股数 变动原 因 杨 皓 董事长 男 54 2002.7-2005.7 36365 36365 张玙麟 副董事长 男 56 2002.7-2005.7 0 0 闫宗文 副董事长、总经理 男 50 2002.7-2005.7 24243 24243 白 强 董事、常务副总经理 男 42 2002.7-2005.7 0 0 王学政 董 事 男 40 2002.7-2005.7 0 0 宁成顺 董事、副总经理、财 务总监 男 47 2002.7-2005.7 3190 3190 熊向忠 董事、总经济师 男 39 2002.7-2005.7 0 0 王云鹏 董事、董事会秘书 男 34 2002.7-2005.7 3190 3190 林海平 董事、副总经理 男 41 2002.7-2005.7 3190 3190 谢 泽 独立董事 男 63 2002.7-2005.7 0 0 孟有宪 独立董事 男 50 2002.7-2005.7 0 0 王 森 独立董事 男 41 2003.7-2005.7 0 0 宋 华 独立董事 女 40 2003.7-2005.7 0 0 梁红梅 独立董事 女 42 2004.1-2005.7 0 0 白忠勇 监事会主席 男 51 2002.7-2005.7 0 0 杨新民 监 事 男 50 2002.7-2005.7 800 800 张解放 监 事 男 54 2002.7-2005.7 24243 24243 魏士渊 监 事 男 42 2002.7-2005.7 3827 3827 孙玉琦 监 事 男 40 2002.7-2005.7 0 0 纪振远 副总经理 男 50 2002.7-2005.7 0 0 门秦生 副总经理 男 52 2002.7-2005.7 0 0 田 力 副总经理 男 44 2002.7-2005.7 3900 3900 李生钰 总工程师 男 41 2002.7-2005.7 2552 2552 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 11 本公司董事、监事、高管人员本年度报酬均依据甘肃省劳动厅有关工资管理 和等级标准的规定按月发放。 现任董事、监事、高管人员在公司领取的年度报酬总额(包括基本工资、各 项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)为 127.68 万元。金额最高的前三 名董事的报酬总额为 30.04 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 27.62 万元。董事、监事、高级管理人员年度报酬在 9 万元至 10.5 万元之间有 3 人，在 8 万元至 9 万元之间的有 4 人，8 万元以下的有 11 人。每位独立董事年 度津贴为 2 万元人民币(含税)，出席董事会、股东大会的差旅费以及按《公司章 程》行使职权发生的费用据实报销。 董事王学政、监事杨新民在甘肃建材国有资产经营公司领取报酬，不在本公 司领取报酬。监事孙玉琦在甘肃长青置业发展有限公司领取报酬，不在本公司领 取报酬。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任、离任情况及原因 (1)经公司 2003 年第一次临时股东大会选举，王森先生、宋华女士当选为公 司第三届董事会独立董事(相关公告刊登于 2003 年 7 月 26 日《上海证券报》)。 (2)经公司第三届董事会第五次会议批准，聘任宁成顺先生为公司副总经理 (相关公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《上海证券报》)。 (3)经公司第三届董事会第六次会议批准，聘任林海平先生为公司副总经理 (相关公告刊登于 2003 年 6 月 21 日《上海证券报》)。 本报告期内没有董事、监事、高级管理人员离任情况。 (二)公司员工基本情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有员工 2201 人。其中生产人员 2068 人， 占员工总数的 93.95%，其中：供销人员 118 人，占 5.36%；技术人员 166 人，占 7.54%；财务人员 37 人，占 1.68%。公司管理人员为 133 人，占员工总数的 6.04%。 公司员工中，初级职称的有 144 人，占公司员工总数的 6.54%；具有中级职称的 有 106 人，占公司员工总数的 4.82%；具有高级职称的有 29 人，占公司员工总 数的 1.32%。公司员工中，具有本科以上文化程度的有 59 人，占公司员工总数 的 2.68%；大中专以上文化程度的有 338 人，占公司员工总数的 15.36%；高中或 以下的有 1863 人，占公司员工总数的 84.64%。 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 本报告期内公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法 规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，促进公司稳健经营和健康稳 定持续发展，为公司实现中长期发展规划目标奠定了良好的基础。公司经自查后 认为：公司的法人治理结构及相关的规章制度符合《上市公司治理准则》等规范 性文件的要求。本报告期内，公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：本报告期公司严格按照《股东大会规范意见》、《股 东大会议事规则》的要求召开股东大会；建立并实行股东大会累积投票制度，确 保全体股东能够充分行使自己的权利；股东大会的召集、召开程序符合《股东大 会规范意见》、《股东大会议事规则》的要求。 2、关于控股股东与上市公司的关系：本报告期内控股股东运作规范，没有 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 12 发生超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为；公司与控股股东 在人员、资产、财务、机构和业务方面均已做到“五分开”，公司董事会、监事 会和内部机构均能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，在上市公司中较早实行了累积投票制度；董事会的人数和人员构成符合 法律、法规的要求；董事能够依照《董事会议事规则》的要求认真履行职责，维 护公司和全体股东的利益。董事会已设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专业 委员会并制订了实施细则，进一步提高了董事会的决策水平及运作效率。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；监事会已制定了《监事会议事规则》；本报告期内监事能够认真履行自己的 职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：本报告期公司董事会秘书、证券事务代表能够 认真履行职责，负责信息披露工作和接待股东来访及咨询事宜；公司能够严格按 照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息，并能够按照有关规定，及时披露大股东的 详细资料和股份的变化情况。 2003 年，公司严格按照《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求规范 运作，顺利通过了上级证券监管部门的各项检查。公司经中国证监会批准，于 2004 年 2 月实施了 2003 年度配股方案。今后，将一如既往地按照《公司章程》、 《上市公司治理准则》及有关议事规则的要求，进一步完善各项制度，规范运作， 充分保证公司股东及其他利益相关者的切身利益。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，公司按中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的规定要求，将董事会中独立董事人数由 2 名提高到 4 名(2004 年 1 月经 2004 年第一次临时股东大会批准，独立董事人数增加到 5 名)。独立董事专 业涵盖了会计、法律、经济、金融、水泥等各方面，使董事会人员结构、专业结 构更趋合理。 本报告期公司独立董事能够本着诚信、勤勉、对股东负责的原则，认真履行 职责，对公司聘任高级管理人员及关联交易等事项发表独立意见，并从各自的专 业角度出发对公司改革发展和规范运作提出客观、公正的意见和建议，有效地促 进了公司的规范运作，维护了中小股东的合法权益。公司目前独立董事人数已占 董事会人数的三分之一以上。 (三)公司与控股股东“五分开”情况 1、人员独立情况：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独 立的，并设立了独立的劳动人事职能部门。总经理、副总经理和其他高级管理人 员在控股股东单位任职情况符合《上市公司治理准则》的要求。 2、资产完整方面：本公司拥有完整、独立的产、供、销系统，拥有完整的 土地使用权、商标权等无形资产。不存在资产被控股股东无偿占用的情形。本公 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 13 司能够独立运用各项资产开展生产经营活动，未受到其他限制。 3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体 系和财务管理制度，在银行独立开户。 4、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在 与控股股东合署办公的情形。 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及 自主经营能力。 (四)高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据年度经济技术指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效 进行考评，目前尚未建立高级管理人员的有关激励约束机制。现正积极着手制定 科学有效的中长期激励制度，以便进一步调动董事、监事及高级管理人员的工作 主动性、积极性和创造性，使高层管理人员的收益与公司经济效益、经营效果密 切挂钩，促进公司的长远发展，保证公司效益的最大化及持续发展。 六、股东大会情况简介 (一)股东大会情况 本报告期内，公司共召开三次股东大会，即 2002 年年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大会、2003 年第二次临时股东大会。 1、2002 年年度股东大会有关情况 2003 年 1 月 29 日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了召开公司 2002 年年度股东大会公告，通知了大会的召开时间、地点、议程和股东出席会 议的登记办法。 2003 年 2 月 28 日，大会在公司办公楼四楼会议大厅召开。共有股东和股东 代表 18 人出席会议,代表股份数为 183,209,181 股,占公司有表决权股份总数的 52.80%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。大会以记名方式分别投票表决 通过了提交会议审议的各项事项。每一审议事项的表决结果均为赞成票 100%。 决议如下： (1)审议批准《2002 年年度报告》； (2)审议批准《2002 年度董事会报告》； (3)审议批准《2002 年度监事会报告》； (4)审议批准《2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告》； (5)审议批准《公司 2002 年利润分配及资本公积金转增股本预案》； (6)审议批准《关于修改公司章程的议案》； (7)审议批准关于《关于调整配股募集资金投向及延长配股有效期的议案》； (8)审议批准《前资募集资金使用及效益情况的说明》； (9)审议批准《关于续聘会计师事务所的议案》。决定续聘五联联合会计师事 务所有限公司担任公司财务审计工作，聘期一年。 2002 年年度股东大会决议刊登在 2003 年 2 月 29 日《上海证券报》、《中国 证券报》上。 2、2003 年第一次临时股东大会有关情况 2002 年 4 月 29 日，公司在《上海证券报》上刊登了召开本公司 2003 年第 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 14 一次临时股东大会的公告，通知了临时股东大会召开的时间、地点、议程和股东 出席会议的登记办法。 2003 年 7 月 25 日，公司 2003 年第一次临时股东大会在公司办公楼四楼会 议大厅召开。共有股东和股东代理人 16 人出席会议,代表股份数为 183,210,084 股,占公司有表决权股份总数的 52.81%,符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。大会以记名方式对提交会议审议的事项逐一进行投票表决。大会决议如下： (1)审议批准《公司关联交易制度》； (2)审议批准《关于收购武山水泥厂经营性净资产并出资设立甘肃鸳鸯水泥 有限公司的议案》； (3)审议批准《关于提名公司独立董事候选人的议案》 此次临时股东大会决议刊登在 2003 年 7 月 26 日的《上海证券报》上。 3、2003 年第二次临时股东大会有关情况 2003 年 10 月 16 日，公司在《上海证券报》刊登了召开本公司 2003 年度第 二次临时股东大会的公告，通知了临时股东大会召开的时间、地点、议程和股东 出席会议的登记办法。 2003 年 11 月 28 日，公司 2003 年第二次临时股东大会在公司办公楼三楼会 议大厅召开。共有股东和股东代理人 11 人出席会议，所代表的有表决权股份总 数为 183,205,527 股，占公司有表决权股份总数的 52.80%，符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。大会以记名方式对提交会议审议的事项逐一进行投票 表决。每一审议事项的表决结果均为赞成 100%。大会决议如下： （1）审议批准了《关于出资设立临洮祁连山水泥有限责任公司的议案》； （2）审议批准了《关于成立董事会专门委员会的议案》； (3) 审议批准了《关于兰州祁连山水泥粉磨站与兰州永固祁连山水泥公司 合并及增资扩能的议案》。 此次临时股东大会决议刊登在 2003 年 11 月 29 日的《上海证券报》上。 (二)选举、更换公司董事、监事情况 1、本报告期，经公司 2003 年第一次临时股东大会批准，选举王森先生、宋 华女士为公司第三届董事会独立董事，任期自 2003 年 7 月 25 日起至本届董事会 届满。 2、2004 年 1 月 16 日，经公司 2004 年第一次临时股东大会批准，选举梁红 梅女士为公司第三届董事会独立董事，任期自 2004 年 1 月 16 日起至本届董事会 届满。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 公司主营水泥及其系列产品的生产、研制和技术咨询服务。2003 年是本公 司快速发展的一年。公司上下紧紧围绕年初确定的全年利润指标，抓管理、降成 本、拓市场，通过不懈努力和顽强拼搏，有力地克服了“非典”疫情、市场竞争 激烈、货款回收困难、产品价格持续下滑、资金周转紧张等诸多不利因素的影响， 集中精力抓好生产经营、建设发展，经济运行质量得到了进一步提高和改善。（1） 报告期内公司按照大水泥抢占大市场的营销思路，加大了对本省及周边省区大型 工程的投标力度，确保了祁连山水泥品牌的市场地位，同时对现有营销机制进行 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 15 大力改革，对销售人员进一步加大激励和收入倾斜力度，并通过多种宣传媒体加 强企业形象和产品的宣传，在区域水泥市场总量过剩的情况下，产销量同比大幅 增加，全年共生产水泥(含商品熟料)234.56 万吨(含控股子公司及鸳鸯公司 8-12 月份产量)，同比增长 39.96%；销售水泥(含商品熟料)228.04 万吨(含控股子公司 及鸳鸯公司 8-12 月份销量)，同比增长 37.39%。实现销售收入 46133.81 万元， 利润总额 5216.21 万元，净利润 3993.37 万元，各项经济技术指标全面完成了年 初预定的目标。（2）本报告期，公司资本运作步伐逐渐加快，发展后劲明显增强。 在相继完成两条新型干法水泥生产线建设后，投资兴建的平凉日产 2500 吨新型 干法水泥生产线已开工建设，临洮项目设备招标等前期准备工作已经结束。同时， 公司成功受让武山水泥厂 100 万吨水泥主业生产经营性净资产，实现了对甘肃鸳 鸯水泥公司的相对控股，并间接控股甘谷浴佛水泥公司日产 1000 吨新型干法水 泥生产线 51%的股权，完成对天水地区的战略布控；西藏拉萨 30 万吨水泥粉磨 项目一期工程已建成投产，实现达产达标。年内公司的产能已达到 390 万吨。(3) 挖潜增效工作成绩显著。年初制订的 20 项增收节支、挖潜增效措施得到全面落 实，共增收节支、增加效益 3700 多万元。(4)信息化建设迈上新台阶。企业 ERP(企 业资源规划)系统一期工程已正式投入运作，二期正在调研、策划之中。公司已 入选“全国信息化 500 强企业”。(5)新产品开发工作卓有成效。公司自行研制开 发的 G 级中抗油井水泥，经国家水泥质检中心检验各项指标完全符合国家标准， 已初步打入市场。525 高抗硫硅酸盐水泥和 525 低碱道路水泥通过省级新产品鉴 定，填补了省内空白，达到国内领先水平。公司现已成为全国品种最齐全的水泥 制造商之一。(6)产品质量管理工作获得新成绩。公司“祁连山”牌普通硅酸盐 水泥被国家质量技术监督局审批为 2003 年至 2006 年“国家免检产品”，成为甘 肃省惟一获此资格的水泥企业。(7)内部管理再上新台阶。公司对重点、关键设 备实行动态管理，加强和完善设备日常管理，开展了设备“跑、冒、滴、漏”治 理和“红旗设备”认定活动，公司荣获“第六届全国设备管理优秀单位”荣誉称 号。 总体看，2003 年公司生产经营总体呈现出了产能持续扩张、质量稳步提升、 经济效益稳定增长的良好发展态势。到 2004 年底，公司水泥产能将迅速扩张到 500 万吨以上，主业集约化程度将进一步提高，公司制定的“十五”末年产 500 万吨的二次创业目标将提前一年实现。 (1) 本报告期公司主营业务收入构成情况如下： 主营业务项目 主营业务收入(元) 比例(%) 水泥 400,056,247.94 86.72 商品熟料 21,942,614.89 4.76 商品混凝土 39,339,282.92 8.52 合 计 461,338,145.75 100 (2)本报告期主营业务利润情况构成如下： 主营业务项目 主营业务利润(元) 比例(%) 水 泥 130,675,127.56 89.19 商品熟料 4,136,614.63 2.82 商品混凝土 11,707,160.32 7.99 合 计 146,518,902.51 100 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 16 (3)公司主营业务收入分地区明细表 2003 年度 省份 金额(元) 占主营业务收入比例(%) 省内 349,412,474.98 75.74 省外 111,925,670.77 24.26 合计 461,338,145.75 100 2、占主营业务利润或主营业务收入 10%以上的业务经营情况、主要产品的 介绍： 公司所处行业为建材行业，主营业务范围是水泥的生产与销售，主导产品为 32.5 级、42.5 级、42.5R 级普通硅酸盐水泥；42.5 级、52.5 级硅酸盐水泥；42.5 级中热硅酸盐水泥；525 中抗硫和高抗硫硅酸盐水泥等。公司生产的“祁连山” 牌系列硅酸盐水泥为甘肃省名牌产品，广泛用于青藏铁路、公伯峡水电站、兰武 铁路复线等大型工程，在西北地区享有很高的信誉度,深受用户欢迎。由于受销 售半径限制，公司水泥主要销售地为西北地区。 2003 年，主导产品的经营情况： 产品品种 销售收入(万元) 销售成本(万元) 毛利率(%) 水泥 400,056,247.94 266,647,121.36 33.35 商品熟料 21,942,614.89 17,334,665.76 21.00 商品混凝土 39,339,282,92 26,321,151.52 33.09 (二)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、甘肃祁连山永青水泥有限责任公司的经营情况：截止报告期末，本公司 持有该公司 60.82%的股权。该公司注册资本 3096 万元，法定代表人：杨皓；该 公司主要经营 32.5R、42.5R 系列水泥的生产与销售。2003 年末，总资产为 13576.56 万元，实现净利润 231.46 万元。 2、兰州祁连山建材有限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持有该公 司 56%的股权。该公司注册资本 800 万元，法定代表人：熊向忠；经营范围为水 泥及其制品销售。2003 年末，总资产为 2261.61 万元，实现净利润-195.45 万 元。 3、兰州祁连山汉邦混凝土工程有限公司的经营情况：截止报告期末，本公 司持有该公司 90%的股权。该公司注册资本 1720 万元，法定代表人：闫宗文； 经营范围为商品混凝土生产销售。2003 年末，总资产为 4174.59 万元，实现净 利润 15.09 万元。 4、兰州祁连山混凝土工程有限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持 有该公司 92%的股权。该公司注册资本 376 万元，法定代表人：闫宗文；经营范 围为商品混凝土生产；建筑材料、建筑机械、金属材料、沥青、工业用燃料批发 零售。2003 年末，总资产为 2407.72 万元，实现净利润 28.08 万元。 5、兰州永固祁连山水泥粉磨有限公司：截止报告期末，本公司持有该公司 74.2%的股权。该公司注册资本 3536 万元，法定代表人：闫宗文；经营范围为水 泥制品的生产、开发与销售。2003 年末，总资产为 6772.31 万元，实现净利润 138.49 万元。 6、深圳市祁连山新磁光科技限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 17 有该公司 75%的股权。该公司注册资本 800 万元，法定代表人：杨皓；经营范围 为高科技磁旋光材料、产品。目前处于产品试制、市场开拓阶段。 7、兰州祁连山磁旋光科技有限责任公司：截止报告期末，本公司持有该公 司 90%的股权。该公司注册资本 1200 万元，法定代表人：闫宗文；经营范围为 磁旋光玻璃及相关产品的生产销售。目前处于创建阶段。 8、平凉祁连山水泥有限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持有该 公司 92.31%的股权。该公司注册资本 6500 万元，法定代表人：杨皓；经营范围 为水泥及水泥制品系列产品(含商品熟料、混凝土)的生产、销售及相关技术的研 制、开发、应用和技术咨询服务水泥及水泥制品系列产品(含商品熟料、混凝土) 的生产、销售及相关技术的研制、开发、应用和技术咨询服务。目前处于创建阶 段。 9、甘肃鸳鸯水泥有限公司的经营情况：截止报告期末，本公司持有该公司 22.73%的股权。该公司注册资本 5500 万元，法定代表人：钟建华；经营范围为 水泥及水泥制品的生产销售。2003 年末，总资产为 28790.66 万元，8-12 月份实 现的净利润为 203.35 万元。 (三)主要供应商、客户情况： 1、公司有储量丰富的自备矿山，主要原材料石灰石为自产，其他原材料为 煤、石膏、铁粉等，2003 年公司向前五名供应商合计的采购金额占公司年度采 购总额的 41%。 2、公司产品主要销往黄河中上游大型水电站及青藏铁路、公伯峡水电站、 兰武铁路复线等国家大型工程，2003 年公司向前五名客户合计的销售额占公司 年销售总额的 17.98%。 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、经营中出现的问题及困难 公司在经营中主要面临的问题和困难是：(1)受区域水泥市场总量过剩及无 序竞争影响，公司水泥产品售价比上年同期下降幅度较大(平均下降 27 元左右/ 吨)，加之原煤等原燃材料采购成本上升，给公司稳步提高经济效益带来一定的 难度。（2）随着水泥产品产销量的大幅增加，销售收入的增长，导致产品销售、 市场开拓和货款回收工作难度增大。(3)公司市场营销策略和物流信息系统与激 烈的市场竞争仍不相适应。(4)整体管理水平和管理机制与集团化管理的要求不 相适应。 2、解决方案 (1)加快实施整合省内水泥资源、低成本扩张步伐，做大做强企业，通过协 同效应提高公司盈利水平。(2)积极调整营销策略，实行区域经理负责制、项目 责任制等多种营销管理机制，加大营销人员的包干力度和奖惩幅度，充分发挥营 销人员的积极性和能动性。(3)继续加强内部管理，强化财务核算、财务预算管 理，通过降本增效等措施降低生产成本和各项费用，提高公司经济效益。(4)切 实加强资金运用的管理力度，缩短货款回收期，提高资金使用效率，继续完善已 有的货款回收奖惩制度，保证货款回收率达到 100%以上。(5)按现代企业制度要 求，积极建立与公司发展规模速度相匹配的集团化管理的组织架构和运行机制。 （五）公司投资情况 本报告期公司直接投资额为 12187.03 万元，比上年的 6085.47 万元增加 6101.56 万元。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 18 1、募集资金的投资情况 本报告期内，公司无募集资金。2000 年配股募集资金投资建设的日产 2000 吨新型干法水泥生产线已于 2002 年 6 月实现达产达标。2003 年度，该生产线共 销售水泥(含商品熟料)45 万吨，实现销售收入 8620 万元，利润 996 万元，为公 司提前实现“十五”规划目标做出了贡献。磁旋光玻璃及功能器件项目情况与前 一报告相比无重大变化(相关公告详见 2003 年 1 月 29 日《上海证券报》。 2、非募股资金对外投资情况： (1)公司 2003 配投募集资金所投项目日产 2500 吨新型干法水泥熟料生产线和 镇山岭硅质板岩矿技术改造工程项目已利用银行贷款进行了先期建设并于本报 告期建成投入生产。 2、2003 年 6 月 18 日，经第三届董事会第六次会议审议通过，公司出资 6000 万元与平凉市水泥厂、永登金路投资有限责任公司共同出资设立平凉祁连山水泥 有限公司实施建设日产 2500 吨新型干法水泥生产线项目。该公司注册资本 6500 万元，本公司出资占 92.31%。该项目前期准备工作已经就绪，即将开工建设（相 关公告见 2003 年 6 月 21 日《上海证券报》）。 3、2003 年 4 月 25 日，经第三届董事会第五次会议审议通过，公司以实物 资产及商标使用权等无形资产出资 200 万元与西藏鑫发建设有限公司共同组建 西藏祁连山水泥粉磨有限公司。公司出资占注册资本的 25%。该项目已建成投入 试生产(相关公告见 2003 年 4 月 29 日《上海证券报》)。 4、经第三届董事会第五次会议审议通过并经 2003 年第一次临时股东大会批 准，公司出资 835.83 万元收购武山水泥厂年产 100 万吨水泥的生产经营性净资 产并以该部分净资产加 414.17 万元现金同其他六家股东共同出资设立甘肃鸳鸯 水泥有限公司。公司出资占注册资本的 22.73%（相关公告见 2003 年 7 月 19 日 《上海证券报》）。 （六）公司财务状况 1、财务状况 项 目 2003 年（元） 2002（元） 增 减 总资产 1,579,312,258.11 1,160,026,780.51 419,185,477.60 长期投资 121,870,270.47 60,854,656.78 61,015,613.69 股东权益 662,126,270.42 624,033,155.00 38,093,115.42 主营业务利润 146,518,902.51 128,292,640.21 18,226,262.30 净利润 39,933,650.12 41,774,112.41 -1,840,462.29 现金及现金等价 物净增加额 -26,717,773.95 -45,266,313.12 18,548,539.17 增减主要原因：(1)总资产增加主要原因是会计报表合并范围增加引起应收 账款、存货、固定资产增加所致；(2)长期投资增加主要原因是增加对平凉祁连 山水泥有限公司投资所致；(3)主营业务利润增加主要原因是本报告期销量增加 使主营业务收入增加及合并报表范围增加所致。(4)净利润减少主要原因是报告 期会计报表合并范围增加，导致期间费用上升较多，引起净利润同比下降；(5) 现金及现金等价物负数增加是由于报告期投资活动产生的现金流出所致。 2、经审计，五联联合会计师事务所有限公司出具了无保留意见的审计报告。 （七）公司经营环境及宏观政策发生变化对公司的影响 2004 年，是全省水泥行业结构性调整、水泥企业市场整合至关重要的一年， 也是公司实现“十五”规划目标最为关键的一年。公司面临的形势是机遇与挑战 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 19 并存。一方面，2004 年国家将继续坚持扩大内需的方针和执行积极的财政政策 与稳健的货币政策，这为公司的健康持续稳定发展提供了良好的政策环境，同时， 公司目前 390 万吨的生产能力和强大的低成本扩张能力，大大增强了公司的抗风 险能力，对公司中长期发展十分有利；另一方面，区域水泥市场总量过剩的矛盾 短期内不会得到改善，水泥企业低价倾销仍很激烈；煤、电等原燃材料价格上升 已成定局，将在一定程度上直接影响公司经济效益的提高。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内，本公司共召开六次董事会会议。即：第三届董事会第四次会议、 第三届董事会第五次会议、第三届董事会第六次会议、第三届董事第七次会议、 第三届董事会第八次会议及第三届董事会第九次会议。 （1）2003 年 1 月 26 日，公司第三届董事会第四次会议在公司办公楼三楼会 议室召开，应到董事 11 名，实到董事 11 名，4 名监事和高管人员列席了会议。 会议逐项审议了各项议题，与会董事以举手表决方式一致通过如下决议：①2002 年年度报告正文和摘要；②董事会报告；③2002 年度财务决算和 2003 年度财务 预算报告；④公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增方案（预案）；⑤关于修 改公司章程的议案；⑥关于提取高级管理人员激励基金并试行期权期股的议案； ⑦关于实施低成本扩张，加快整合甘肃省内水泥市场的议案；⑧关于调整配股募 集资金投向及延长配股有效期的议案；⑨前次募集资金使用及效益情况的说明； ⑩提请股东大会决定续聘五联联合会计师事务所有限公司从事本公司财务审计 工作，聘期一年；（11）决定 2003 年 2 月 28 日召开 2002 年度股东大会。 此次会议决议刊登于 2003 年 1 月 29 日《上海证券报》第 23 版上。 （2）2003 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第五次会议在公司办公楼三楼会 议室召开。应到董事 11 名，实到董事 9 名，4 名监事列席会议。与会董事经认 真审议，以举手表决方式审议通过了如下决议：①审议通过了《公司 2003 年第 一季度报告》；②审议通过了《公司信息披露制度》；③审议通过了《公司关联交 易制度》；④审议通过了《关于收购武山水泥厂生产经营性净资产并出资设立甘 肃我鸳鸯水泥有限公司(暂定名)的议案》；⑤审议通过《关于出资设立西藏祁连 山水泥粉磨有限公司的议案》；⑥审议通过了《关于聘任高级管理人员的议案》； ⑦审议通过了《关于提名公司独立董事候选人的议案》；⑧审议通过了《关于召 开 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 此次会议决议刊登于 2003 年 4 月 29 日《上海证券报》第 39 版上。 （3）公司第三届董事会第六次会议于 2003 年 6 月 18 日在公司办公楼三楼会 议室召开，应到董事 11 名，实到董事 10 名，全体监事及部分高管人员列席了会 议。与会董事以举手表决方式全票通过了以下决议：①审议通过了《关于出资设 立甘肃平凉祁连山水泥有限公司(暂定名)的议案》②审议通过了《关于聘任公司 高级管理人员的议案》；③审议通过了《关于统一公司固定资产折旧标准的议案》。 此次会议决议刊登于 2003 年 6 月 21 日的《上海证券报》上。 (4)公司第三届董事会第七次会议于 2003 年 8 月 22 日在公司办公楼三楼会 议室召开，应到董事 13 名，实到董事 12 名，4 名监事及高管人员列席了会议。 会议逐项审议了各项议题，与会董事以举手表决方式全票通过了以下决议：①审 议通过了《2003 年半年度报告及摘要》；②审议通过了《关于成立董事专门委员 会的议案》；③审议通过了《关于出资设立临洮祁连山水泥有限公司（暂定名） 的议案》；④审议通过了《关于在兰州市设立公司建设项目管理中心职能机构的 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 20 议案》。 此次会议决议刊登于 2003 年 8 月 26 日《中国证券报》第 21 版上。 (5)公司第三届董事会第八次会议于 2003 年 10 月 14 日在公司办公楼三楼会 议室召开，应到董事 13 名，实到董事 11 名，4 名监事及部分高管人员列席了会 议。与会董事以举手表决方式一致通过如下决议：①审议通过了《公司 2003 年 第三季度报告》；②审议通过了《关于兰州祁连山水泥粉磨有限公司与兰州永固 祁连山水泥有限公司合并及增资扩能的议案》；③ 决定于 2003 年 11 月 28 日召 开公司 2003 年第二次临时股东大会。 此次会议决议刊登于 2003 年 10 月 16 日《上海证券报》上。 (6) 公司第三届董事会第九次会议于 2003 年 12 月 16 日在公司办公楼三楼 会议室召开，应到董事 13 名，实到董事 13 名，3 名监事及高管人员列席了会议。 与会董事以举手表决方式一致通过如下决议：①审议通过了《关于修改公司章程 有关条款的议案》；②审议通过了《关于推荐梁红梅女士为公司独立董事候选人 的议案》。 此次会议决议刊登于 2003 年 12 月 17 日的《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 ①2002 年度利润分配方案已于 2003 年 5 月 20 日实施完毕。 ②经中国证监会批准，公司于 2004 年 2 月 10 日至 23 日实施了 2003 配股方 案，此次配股于 2004 年 2 月 25 日结束，共募集资金净额 168,978,330.40 元。 五联联合会计师事务所有限公司已出具了五联验字[2004]第 1005 号验资报告。 ③收购武山水泥厂年产 100 万吨经营性净资产并出资设立甘肃鸳鸯水泥有限 公司的工作已于 2003 年 8 月实施完毕。 （九）本次利润分配方案（预案） 经五联联合会计师事务所有限公司审计，2003 年度，本公司实现净利润 39,933,650.12 元，根据公司章程的规定，提取法定公积金 3,993,365.01 元， 法定公益金 1,996,682.51 元，加上上年结存未分配利润 118,861,512.37 元，扣 除 2003 年度已付普通股股利 17,347,712.60 元，期末未分配利润为 135,457,402.37 元。经董事会研究决定，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述方案尚需提交 2003 年度股东大会审议批准后实施。 （十）其他报告事项 1、会计师事务所对公司资金往来情况的说明 甘肃祁连山水泥股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了甘肃祁连山水泥股份有限公司（简称“甘肃祁连山水 泥公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度利润表和 2003 年度现金 流量表，并出具了五联审字[2004]第 1040 号标准无保留意见的审计报告。在审 计过程中，我们按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，对甘肃祁连山水 泥公司控股股东及其他关联方在与甘肃祁连山水泥公司的经营性及非经营性资 金往来中形成的占用甘肃祁连山水泥公司资金的情况进行必要关注的主要目的， 是为我们对甘肃祁连山水泥公司上述会计报表整体发表恰当的审计意见提供相 关的审计证据。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对在 2003 年年报审计 过程中关注到的甘肃祁连山水泥公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 21 进行如下专项说明： 一、控股股东及其他关联方简介 甘肃祁连山水泥公司的控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司 2003 年 12 月 31 日持有甘肃祁连山水泥公司 42.65%的股份，系甘肃祁连山水泥公司的第一 大股东，其他关联方的名称及与甘肃祁连山水泥公司的关系如下： 企 业 名 称 与甘肃祁连山水泥公司关系 甘肃祁连山工贸发展有限公司 受同一公司控制 包钢祁连山水泥有限责任公司 受同一公司控制 武山水泥厂 受同一公司控制 甘肃天水鸳鸯水泥销售有限公司 受同一公司控制 二、甘肃祁连山水泥公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1、应收账款 本期借方 本期贷方 关联方 名称 期初余额 现金结算 非现金结算 现金结算 非现金结算 期末余额 1,003,923.08 6,977,581.67 23,067,234.66 1,573.80 27,153,246.22 3,893,919.39 其中：销售水泥 13,006,576.73 付货款 3,963,971.67 运费 3,013,610.00 8,643,413.55 包装袋 7,441,269.80 材料 1,046,039.58 账户合并 2,881,831.30 学校经费 2,648,178.52 甘肃祁 连山工 贸发展 有限公 司 电费等其他 7,178,826.63 1,573.80 7,374,344.77 3,424,232.46 2,653,708.68 770,523.78 其中：销售熟料 3,424,232.46 收取货款 2,653,708.68 武山水 泥厂 房产抵账 770,523.78 10,392,056.34 2,281,792.50 950,000.00 99,638.53 11,624,210.31 其中：账户合并 2,281,792.50 收取货款 950,000.00 包钢祁 连山水 泥有限 责任公 司 钢材抵账 99,638.53 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 22 2、其他应收款 本期借方 本期贷方 关联方名称 期初余额 现金结算 实物抵顶 现金结算 实物抵顶 期末余额 4,154,637.53 3,138,609.88 2,719,463.99 6,381,196.50 3,040,444.44 591,070.46 其中：支付款项 3,138,609.88 6,381,196.50 实物抵账 2,988,971.68 销售水泥 702,752.60 运 费 1,001,708.93 工程款项 114,878.46 甘肃祁连山建材 控股有限公司 其 他 900,124.00 51,472.76 2,281,792.50 2,281,792.50 包钢祁连山水泥 有限责任公司 其中：账户合并 2,281,792.50 2,881,831.30 2,881,831.30 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 其中：账户合并 3、预收帐款 本期借方 本期贷方 期末余额 关联方名称 期初余额 现金结算 实物抵顶 现金结算 实物抵顶 9,956,414.47 10,955,444.99 1,307,994.55 2,307,025.07 其中：销售水泥 9,956,414.47 收货款 10,955,444.99 甘肃天水鸳鸯水泥 销售有限公司 其 他 1,307,994.55 2,307,025.07 三、甘肃祁连山水泥公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1、本年度甘肃祁连山水泥公司未发生为控股股东及其他关联方拆借资金的 情况； 2、本年度甘肃祁连山水泥公司未发生代控股股东及其他关联方偿还债务的 情况； 3、本年度甘肃祁连山水泥公司未发生委托控股股东及其他关联方进行投资 活动的情况； 4、本年度甘肃祁连山水泥公司未发生为控股股东及其他关联方开具没有真 实交易背景的商业承兑汇票的情况； 5、本年度甘肃祁连山水泥公司未发生代控股股东及其他关联方偿还债务的 情况； 6、本年度甘肃祁连山水泥公司未发生为关联方提供担保的情况。 四、除上述事项外，我们未发现甘肃祁连山水泥公司存在未在其 2003 年度 报告中披露的其他与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 23 2、独立董事对公司资金占用和对外担保情况的专项意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》的精神,我们按照实事求是的原则对公司控股股东及其他关 联方占用资金情况和对外担保情况和进行了认真的检查和落实,现就公司报告期 内相关情况说明如下： (1)资金占用情况：公司与控股股东及关联方之间发生的资金往来均为公司在 生产经营过程中，由于购销商品、提供或接受劳务活动过程中产生的正常经营性 资金往来，不存在为关联方承担成本和其他支出的情形。 (2)对外担保情况：经审慎查验,至今公司没有为控股股东及其下属企业、任 何非法人单位或个人提供担保,控股股东及其他下属企业也未强制公司为他人提 供担保。公司对外担保主要是为公司及控股子公司自身资金调度需要进行的互保, 担保决策程序合法、合理、公允,没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利 益。 (3)公司将按照证券监管机构的要求和《公司章程》的规定，严格控制对外担 保风险。 综上所述，我们认为：公司资金往来及对外担保符合国家法律法规和《公司 章程》的规定，没有损害公司及公司股东特别是中小股东的利益。 独立董事签名：谢泽、孟有宪、王森、宋华、梁红梅 3、本公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。 八、监事会报告 2003 年，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的 规定，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，以维护公司利益和股东利益为准 则，积极开展工作，忠实履行监督职能，列席了报告期内公司召开的历次董事会 和股东大会，对董事会会议所作决议和股东大会召开程序及决议进行了监督，并 对其财务报告进行了认真审核，切实维护了公司和股东的合法权益。 (一)会议召开情况 报告期内监事会召开了两次会议： 1、2003 年 1 月 26 日,公司第三届监事会第四次会议在公司办公楼三楼会议 室召开，应到监事 5 名，实到监事 4 名。会议逐项审议了各项议题，与会监事以 举手表决方式全票通过了以下决议: （1）审议通过了 2002 年度监事会报告；（2） 监事会认为：①2002 年，公司的经营运作符合《公司法》及《公司章程》的要 求，严格遵守了国家有关法律法规的规定，对公司法人治理结构及经营管理制度 不断进行了规范和完善。②公司董事、总经理及其他高级管理人员的执行职务时 均无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益以及侵犯股东权益的行为。③财 务会计报告真实反映了报告期公司的财务状况和经营成果，五联联合会计师事务 所有限公司出具了无保留意见的审计报告。④募集资金实际投向与承诺项目一 致，没有发生变更事项。公司日产 2000 吨新型干法水泥项目本报告期建成投产 后，取得了较好的收益。⑤公司进行的关联交易遵循了市场公允原则，没有发生 损害股东及公司利益的行为。 此次会议决议刊登于 2003 年 1 月 29 日《上海证券报》第 23 版。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 24 2、2003 年 10 月 14 日,公司第三届监事会第五次会议在公司办公楼三楼会 议室召开，4 名监事出席了会议。会议逐项审议了各项议题，与会监事以举手表 决方式全票通过了以下决议：①审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》；②审 议通过了《关于兰州祁连山水泥粉磨有限公司与兰州永固祁连山水泥有限公司合 并及增资扩能的议案》。 此次会议决议刊登于 2003 年 10 月 16 日的《上海证券报》上。 (二)监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、2003 年，监事会依法列席了公司董事会召开的所有会议及参加了历次股 东大会，并根据有关法律法规对股东大会和董事会的召开程序、决议事项、决策 程序、董事会对股东大会的执行情况、公司董事、总经理及其他高管人员执行公 司职务的情况等进行了监督。公司监事会认为：公司依法规范运作，已建立了完 善的内部控制制度。公司董事会及其他高级管理人员在履行职责行使职权时，真 诚地以公司利益为出发点，没有违反法律法规和公司章程的行为，也没有损害本 公司利益和股东权益。公司关联交易遵循“平等、自愿、等价、有偿”的原则， 没有损害公司和股东的利益。 2、2003 年，公司监事会对公司决策程序的合法性进行监督，对公司财务状 况进行检查并对将要提交公司 2003 年度股东大会进行审议的公司财务决算报告 和 2003 年度审计报告进行了审阅。经监事会检查，公司财务报告真实反映了公 司的财务状况和经营成果。年度经营业绩已经五联联合会计师事务所有限公司注 册会计师审计，并出具无保留意见的审计报告。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，没有发生变 更行为。公司利用募集资金建设的两条新型干法水泥生产线运行良好，产生了较 好的收益。 4、公司资产收购、关联交易价格公平合理，无内幕交易行为发生，没有损 害股东的合法权益和造成公司资产流失。 2004 年，监事会将一如既往地支持、配合和促进董事会工作，依照公司章 程和国家有关法律、法规，本着对股东负责的精神，强化监事会职能，完善监督 机制，维护股东权益。 九、重要事项 （一）公司本年度无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购资产情况： 经第三届董事会第五次会议审议通过并经 2003 年第一次临时股东大会批 准，公司出资 835.83 万元收购武山水泥厂年产 100 万吨水泥的生产经营性净资 产并以该部分净资产加 414.17 万元现金同其他六家股东共同出资设立甘肃鸳鸯 水泥有限公司。公司出资占注册资本的 22.73%。本次关联交易，公司以经具有 法定评估资格的北京中科华会计师事务所有限公司以 2002 年 12 月 31 日为评估 基准日对武山水泥厂经营性净资产的评估价为定价依据，交易价格合理、公允。 华龙证券有限责任公司为此次关联交易出具了独立财务顾问报告（相关公告见 2003 年 7 月 19 日《上海证券报》）。 (三)公司上年度利润分配方案及其执行情况： 1、经 2003 年 2 月 28 日 2002 年度股东大会批准，公司 2002 年度利润分 配方案为：以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 346,954,252 股为基数，按每 10 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 25 股派现金红利 0.50 元（含税），共计现金股利分配 17,347,712.60 元，余额 97,332,534.87 元结转以后年度分配。上述利润分配方案已于 2003 年 3 月 1 日 在《上海证券报》上刊登。派发红利的股权登记日为 2003 年 5 月 13 日，除息日 为 2003 年 5 月 14 日，红利发放日为 2003 年 5 月 20 日。该利润分配方案已按 期实施完毕。 2、本年度不进行利润分配和公积金转增股本。 （四）公司 2003 年度配股方案已经中国证监会［2003］131 号文批复，并于 2004 年 2 月 25 日实施完毕。 （五）本报告期内公司无重大担保、经营、委托经营、委托理财等重大经营 合同。 本报告期，公司为控股子公司提供的担保金额为 1830 万元。 (六)关联交易事项 1、采购货物 公司向关联方采购货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交易内容 交易数量 金额(元) 占同类 采购比 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 水泥包装袋 9,301,587 条 7,441,269.80 63% 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 辅助材料 1,046,039.58 2003 年度 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 运 费 8,643,413.55 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 水泥包装袋 10,678,244 条 13,210,370.00 80% 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 钢球、钢锻 691.66 吨 2,378,004.64 94% 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 粉煤灰等 130,017.58 吨 4,160,563.24 2002 年度 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 备件、加工费 635,023.20 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 26 2、销售货物 公司向关联方销售货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交 易 内容 交易数量 金额（元） 比例 （%） 甘肃祁连山工贸发展有限公司 水泥 49,360.06 吨 13,006,576.73 3.25 甘肃祁连山建材控股有限公司 水泥 2,591.20 吨 702,752.60 0.18 甘肃祁连山建材控股有限公司 运费 1,001,708.93 甘肃祁连山建材控股有限公司 其他 1,015,002.36 武山水泥厂 熟料 15,662.60 吨 3,424,232.46 0.15 2003 年度 甘肃天水鸳鸯水泥销售有限公司 水泥 44,868.81 吨 9,956,414.47 2.76 甘肃祁连山工贸发展有限公司 水泥 63,245.40 吨 17,318,642.04 5.47 2002 年度 包钢祁连山水泥有限责任公司 熟料 9,637.07 吨 1,596,056.55 4.11 3、支付经费 本公司向永登水泥厂祁连山实业公司支付学校经费情况如下(单位：元)： 关联公司名称 2003 年度 2002 年度 甘肃祁连山工贸发展有限公司 2,648,178.52 1,693,289.39 4、担保 本公司期末短期借款中有 80,000,000.00 元由子公司甘肃祁连山永青水泥 有限责任公司提供担保，子公司借款中有 18,300,000.00 元由本公司提供担保, 有 5,000,000.00 元由甘肃祁连山工贸发展有限公司提供担保。 本公司期末长期借款中有 335,740,200.00 元由甘肃祁连山建材控股有限公 司提供担保。 （七）5%以上股东的承诺事项：无持有公司股份 5%以上股东对公司经营成 果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）本报告期内公司续聘五联联合会计师事务所有限公司担任本公司财务 报告审计工作。五联联合会计师事务所(包括其前身甘肃会计师事务所、甘肃五 联会计师事务所)为公司提供审计服务年限为八年。 （九）其他重要事项： 经甘肃省地方税务局甘地税三确认字［2003］006 号文《关于执行西部大开 发税收优惠政策审核确认通知书》确认，本公司符合在甘肃境内设立的国家鼓励 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 27 类产业的企业，同意本公司 2003 年度企业所得税执行 15%的税率(相关公告刊登 于 2003 年 8 月 12 日的《上海证券报》上)。 十、财务会计报告 境内审计会计师事务所：五联联合会计师事务所 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2004]第 1040 号 审 计 报 告 甘肃祁连山水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃祁连山水泥股份有限公司（以下简称“祁连山公司”） 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分 配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是祁连山公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了祁连山公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广 中国.兰州 二○○四年三月十四日 中国注册会计师：张有全 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 28 2003 年度会计报表附注 附注 1 公司简介 甘肃祁连山水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1995 年 11 月 2 日经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1995]68 号文件批准筹 建，在永登水泥厂股份制改组的基础上，联合永登永青水泥有限责任公司(原名 为永登永青股份合作水泥厂)、上海环球乐园、兰州铁路局兰州铁路分局、包钢 综合企业(集团)公司、甘肃省建筑构件工程公司、甘肃省建筑材料总公司、平凉 地区峡中水泥厂等七家发起人，经 1996 年 6 月 27 日公开募集社会公众股后，于 1996 年 7 月 17 日设立的股份有限公司。公司住所：甘肃省兰州市永登县中堡镇。 公司注册资本 346,954,252.00 元。股票挂牌上市地：上海证券交易所。股票交 易代码：600720。经营范围：水泥研究制造、批发零售、水泥装备的研究、安装、 修理、石材加工、计算机技术开发、房地产开发、建筑材料的批发零售。 附注 2 本公司采用的主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础与计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇 率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款 而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的 价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损 益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司以本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均 按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后 的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为 母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇 率折算为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数 额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 29 合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 以持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照初始投资成本计量。短期投资取得时的初始投 资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费 等相关费用作为初始投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现 金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期的初 始投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处 理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为初始投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定 的原则确认初始投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规 定的原则确认初始投资成本。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投 资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入 投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备，若 期末短期投资的成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投 资损益。 2.8 坏账准备核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （2）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司主要采用备抵法核算应收款项（含应收账款和其他应收款及有应收 性质的预付账款）的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减 坏账准备。 本公司采用应收款项余额百分比法，按每期期末应收款项余额的 9%计提坏 账准备。 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 30 破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取 的坏账准备。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项， 将采用个别辨认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低 值易耗品等。 2.9.2 存货的取得和发出计价： 存货的取得一律按实际成本计价。存货发出的计价方法分别为： （1）材料、包装物采用计划成本核算，月末调整为实际成本； （2）库存商品发出采用加权平均法计价； （3）低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 2.9.3 存货跌价准备的确认标准和计提方法： 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。当存在 下列情况之一时，本公司计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②本公司使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③本公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该 原材料的市场价格又低于其账面成本； ④因本公司提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本与可变现净值计提。如果某些存 货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际难以将其与 该产品系列的其他项目区别开来进行估价，则合并计量成本与可变现净值；对于 种类繁多、单价较低的存货，可以按类别计量成本与可变现净值。 当存货存在以下一项或若干项情况时，本公司将全额计提存货跌价准备： ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.9.4 公司对各类存货采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。各类存 货的盘盈、盘亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后计入当期损益。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单 位有表决权资本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的 投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50% 但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 31 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限 的，在投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，若在 2003 年 3 月 17 日之前形成，则按上述原则摊销；若 在 2003 年 3 月 17 日及以后形成，则作为资本公积,不分期摊销。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息 收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债 权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损 益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了， 公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到 付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。实际收到时， 先冲减委托贷款本金。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并于期末按委托贷款本金与 可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备 后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产计价和折旧方法 2.12.1 固定资产标准： 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设 备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上， 且使用年限在两年以上的，也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类和计价方法： 公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物和机器设备两 类。 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下 方法确定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出， 如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 32 价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定 确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重 组》的规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非 货币性交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价 格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现 金流量现值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税 费，作为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： —同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价 格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； —同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值， 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》 的规定处理。 2.12.3 固定资产的折旧方法： 本公司对除按规定单独估价入账的土地和已提足折旧仍继续使用的固定资 产外的所有固定资产均按规定采用直线法计提折旧。各类固定资产估计使用年 限、预计净残值率及折旧率确定如下： 固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20—40 年 3% 2.43%-4.85% 机器设备 6—12 年 5% 7.92%-15.83% 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.4 固定资产减值准备： 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按 该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 33 （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢 复，则按照恢复后的固定资产账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折旧 额不作调整。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按规定计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定 可使用状态前发生的予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状 态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或 技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预 计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准 备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、 金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程 已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使 用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外 的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当 期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用 直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的 程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的 各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止 借款费用的资本化。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 34 2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或 法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能 力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或 存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回 金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次 性摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不确认或有负债和或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为 负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下 限金额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方 或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采 用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价 金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行 的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价 金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预 定可使用状态后计入当期损益。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 35 2.19 收入确认的原则 2.19.1 主营业务收入的确认方法:本公司以将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给买方，不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 劳务收入的确认方法:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务 完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按 劳务完成程度和劳务结果的可预计性确认相关的劳务收入；劳务收入的金额按企 业与接受劳务方签订的合同或协议确定。 2.19.3 利息收入的确认方法:当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的 金额能够可靠的计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用 利率计算确定金额。 2.19.4 让渡其他资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入 企业，并且收入的金额能够可靠的计量时，相关收入按具体合同或协议规定收费 时间和方法计算确定。 2.20 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.21 报告期内公司选用的会计政策、会计估计的变更内容、理由及影响数 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 （1）根据财政部财会（2003）10 号文件《关于印发〈关于执行<企业会计 制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）>的通知》的规定，本公司自 2003 年 3 月 17 日起，对新发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单 位所有者权益份额而形成的投资差额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变 更为直接计入资本公积。由于对此项会计政策的变更采用未来适用法，因此，对 本公司财务会计报告的期初数或上年数不产生影响。 （2）根据财政部财会（2003）12 号文件《关于印发〈企业会计准则——资 产负债表日后事项>的通知》的规定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负 债表日后至财务会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案 中涉及的现金股利不再作为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中列 示。本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配事项已做追溯调整，调整 前后的相关指标如下： 变更前 变更后 影响数 合并期初数 母公司期初数 合并期初数 母公司期初数 合并期初数 母公司期初数 应付股利 18,075,563.60 17,347,712.60 727,851.00 -17,347,712.60 -17,347,712.60 未分配利润 101,513,799.77 101,513,799.77 118,861,512.37 118,861,512.37 17,347,712.60 17,347,712.60 其中：现金股利 17,347,712.60 17,347,712.60 17,347,712.60 17,347,712.60 1.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 本公司本年度无会计估计变更事项。 2.22 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司本年度无重大会计差错事项。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 36 附注 3 合并会计报表的编制方法 3.1 合并范围 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》，将本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资企 业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。 3.2 合并会计报表编制方法 以母公司和各子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权 益以及利润表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对 个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 3.3 少数股东权益和少数股东本期损益的确定 少数股东权益系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所 拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现 的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 3.4 合并范围变动说明 3.4.1 本公司本年度投资于甘肃鸳鸯水泥有限公司，由于本公司在其董事 会中拥有过半数席位，对该公司具有实质控制权，因此本年度将其纳入了合并范 围。同时，由于本公司本年度 10 月份将兰州祁连山水泥粉磨有限公司与兰州永 固祁连山水泥有限公司进行了合并，因此本期合并会计报表中仅包括了兰州祁连 山水泥粉磨有限公司 2003 年度 1-9 月份的利润表。 3.4.2 本公司控股的子公司深圳祁连山新磁光科技有限公司、兰州祁连山 新磁光科技有限公司、平凉祁连山水泥有限公司因目前仍处于创建阶段，因此在 公司本期合并会计报表中，未包括这三家公司相关项目的财务数据。另外，本公 司所属子公司兰州永固祁连山水泥有限公司控制的兰州祁连山汽车运输队因规 模较小，也未将其财务报表纳入合并范围。 附注 4 税项 4.1 增值税：按照《增值税暂行条例》计征，按产品销售收入 17%的税率计 算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 4.2 城市维护建设税：按应交增值税额、营业税额的 5%计算缴纳（部分子 公司按应交增值税额、营业税额的 7%计算缴纳）； 4.3 教育费附加：按应交增值税额、营业税额的 3%计算缴纳； 4.4 资源税：按照石灰石产量 2 元/吨计缴； 4.5 企业所得税：依据甘肃省地方税务局甘地税三确认字〔2003〕006 号《关 于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》的规定，本公司 2003 年度企 业所得税执行 15%的税率。 本公司所属子公司企业所得税全部执行 33%的税率。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 37 附注 5 控股子公司及合营企业 公司名称 注 册 资 本 （万元） 经营范围 投 资 额 (万元） 拥有权益 （%） 是否 合并 永登永青水泥有限责 任公司 3096 水泥、水泥熟料、水泥制品 7305 60.82 是 兰州祁连山汉邦混凝 土工程有限公司 1720 拌混凝土、混凝土工程粉煤灰综合利用、化工产 品、水泥等的批发零售 1550 90.00 是 兰州祁连山建材有限 责任公司 800 水泥及水泥制品、其他建筑材料的生产销售 950 56.00 是 兰州永固祁连山水泥 有限公司 3536.65 水泥、水泥制品生产开发与销售、制造业 2624.22 74.20 是 兰州祁连山混凝土工 程有限公司 376 混凝土生产；建筑材料、建筑机械、金属材料、 沥青、工业用燃料批发零售 460 92.00 是 深圳祁连山新磁光科 技有限公司 800 高科技磁旋光材料、产品及功能器件的技术开 发；兴办实业、国内商业、物资供销业 610 75.00 否 兰州祁连山新磁光科 技有限公司 1200 研制开发、生产磁旋光玻璃及相关产品；建筑材 料，水泥，金属材料的批发、生产、零售 1248 90.00 否 兰州祁连山汽车运输 队 50 道路货物运输 99.54 100.00 否 西藏祁连山水泥粉磨 有限公司 600 建材、水泥半成品、成品生产销售 138.30 25.00 否 平凉祁连山水泥有限 公司 6500 水泥系列产品生产销售 6000 92.30 否 甘肃鸳鸯水泥有限公 司 5500 水泥系列产品（含商品熟料、混凝土）的生产销 售及相关技术的研制开发应用和技术咨询服务 1250 22.73 是 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2003 年 12 月 31 日货币资金的余额为:71,554,169.43 元，具体明细如 下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 290,601.15 115,265.71 银行存款 71,263,568.28 98,156,677.67 合 计 71,554,169.43 98,271,943.38 本公司期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 38 存在收回风险。 6.2 应收票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应收票据的余额为 16,870,000.00 元。 票据种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 1,800,000.00 银行承兑汇票 15,070,000.00 9,700,000.00 合 计 16,870,000.00 9,700,000.00 6.2.1 本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权 股份股东单位的票据。 6.2.2 本公司期末的应收票据无质押等情况。 6.3 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 167,178,671.04 元。 6.3.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 144,751,166.96 13,894,246.64 97,685,997.49 81.03% 10,131,992.61 1-2 年 22,582,672.64 2,032,440.55 10,137,294.38 8.41% 912,356.49 2-3 年 5,495,160.22 494,564.41 12,507,133.41 10.38% 1,125,642.01 3 年以上 11,836,178.93 1,065,256.11 219,188.65 0.18% 19,726.98 合计 184,665,178.75 17,486,507.71 120,549,613.93 100.00% 12,189,718.09 期末应收账款的余额较期初余额增加了 53.19%，主要系本期销售增加及新 增子公司甘肃鸳鸯水泥有限公司应收账款增加所致。 6.3.2 应收账款前五位单位金额合计为 45,946,492.21 元, 占应收账款总 额的 24.88%,均为应收水泥款。 6.3.3 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，但本期未发生全额计提 坏账准备的情形。 6.3.4 本公司本期未实际核销应收账款。 6.3.5 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.4 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收账款的净额为 47,421,151.15 元。 6.4.1 账龄分析如下： 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 39 6.4.2 其他应收款前五位单位金额合计为 8,483,935.51 元，占其他应收款 总额的 17.27%。 6.4.3 本公司本期未实际核销其他应收款。 6.4.4 本公司期末其他应收款中，有 28,160,000.00 系本公司对甘肃浴佛水 泥有限责任公司的投资款，因此本公司未对其计提坏账准备。 6.4.5 其他应收款中，公司控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司欠款为人 民币 1,576,606.10 元。 6.5 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的余额为 10,183,368.58 元。 6.5.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,178,368.58 99.95% 23,061,579.97 98.60% 1-2 年 5,000.00 0.05% 277,252.47 1.19% 2-3 年 49,262.10 0.21% 合计 10,183,368.58 100.00% 23,388,094.54 100.00% 6.5.2 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6.5.3 预付账款 2003 年 12 月 31 日的余额比 2002 年 12 月 31 日的余额减少 了 56.45%，主要是由于上期的预付货款本期到货所致。 6.6 存货 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 127,477,007.14 元。 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 42,182,517.64 85.84% 1,135,736.95 35,055,915.30 80.55% 1,768,741.55 1-2 年 3,329,975.21 6.78% 254,020.85 4,780,666.94 10.98% 430,260.02 2-3 年 145,476.43 0.30% 13,092.88 3,684,891.87 8.47% 331,640.27 3 年以上 3,479,156.64 7.08% 313,124.09 合计 49,137,125.92 100.00% 1,715,974.77 43,521,474.11 100.00% 2,530,641.84 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 40 6.6.1 分类列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 60,651,916.64 270,716.22 37,955,487.34 - 库存商品 45,247,025.32 31,534,609.27 - 在产品 15,162,262.61 14,028,056.83 - 包装物 890,289.50 644,248.49 - 委托加工物资 5,009,885.31 627,769.51 - 低值易耗品 786,343.98 204,986.93 - 合 计 127,747,723.36 270,716.22 84,995,158.37 - 6.6.2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 原材料 270,716.22 270,716.22 合 计 270,716.22 270,716.22 6.7 待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 1,188,519.58 元，具体明细 如下： 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 待摊保险 64,812.84 2,707,108.05 1,671,467.76 1,100,453.13 其他 658,981.29 11,880,015.18 12,450,930.02 88,066.45 合 计 723,794.13 14,587,123.23 14,122,397.78 1,188,519.58 6.8 长期投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期投资的净额为 121,870,270.47 元。 6.8.1 分类列示 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 61,054,656.78 62,501,971.00 1,486,357.31 122,070,270.47 长期债权投资 1,162,700.00 1,162,700.00 长期投资减值准备 1,362,700.00 1,362,700.00 长期投资净额 60,854,656.78 62,501,971.00 1,486,357.31 121,870,270.47 6.8.2 长期股票投资 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 41 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 注册资本比例 投资额 核算方法 大鹏证券有限责任公司 参股 900 万股 0.60% 12,420,000.00 成本法 包钢新型耐火材料股份有限公司 发起人股 497.25 万股 4.97% 7,650,000.00 成本法 兰州海龙新材料科技股份公司 发起人股 100 万股 0.83% 1,530,000.00 成本法 大成开放式基金 163 万份 1,633,971.00 成本法 合 计 23,233,971.00 6.8.3 其他股权投资 6.8.4 本公司控股子公司兰州祁连山混凝土工程有限公司对永青青寺砂厂 的投资 200,000.00 元的已全额计提减值准备。 本公司期末的长期债权投资 1,162,700.00 元系甘肃祁连山永青水泥有限责任 公司持有的海南发展银行金融债券，已全额计提减值准备。 6.8.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期 本期摊销额 摊余金额 甘肃祁连山永青水泥有限责任公司 8,459,706.14 22 年 422,985.00 6,384,389.00 兰州祁连山水泥粉磨有限公司 836,060.15 7 年 776,341.57 - 兰州祁连山建材有限公司 712,562.74 10 年 71,256.30 427,537.60 兰州祁连山混凝土工程有限公司 2,157,744.42 10 年 215,774.44 1,798,120.35 合 计 12,166,073.45 1,486,357.31 8,610,046.95 被投资公司名称 投资 期限 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 核算方法 北京金字塔科技有限公司 37.50% 1,500,000.00 成本法 深圳祁连山新磁光科技有限公司 10 年 75.00% 6,100,000.00 权益法 兰州祁连山磁光科技有限公司 10 年 90.00% 12,480,679.60 权益法 中川祁连山粉磨站 30.00% 6,595,710.00 成本法 西藏祁连山水泥粉磨有限公司 25.00% 1,383,000.00 成本法 平凉祁连山水泥有限公司 92.30% 60,000,000.00 权益法 永青青寺砂厂 100.00% 200,000.00 权益法 兰州祁连山汽车运输队 100.00% 966,862.92 权益法 甘肃天水鸳鸯水泥销售有限公司 33.33% 1,000,000.00 成本法 小计 90,226,252.52 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 42 6.9 固定资产及累计折旧 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 921,183,777.43 元。 6.9.1 分类列示 项 目 2002 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 一、固定资产原值： 房屋建筑物 298,514,042.71 169,228,672.51 158,951.86 467,583,763.36 机器设备 523,082,530.20 283,110,072.77 12,335,546.70 793,857,056.27 合 计 821,596,572.91 452,338,745.28 12,494,498.56 1,261,440,819.63 二、累计折旧： 房屋建筑物 88,010,684.84 12,125,743.56 35,052.07 100,101,376.33 机器设备 198,581,325.87 51,563,433.88 9,989,093.88 240,155,665.87 合 计 286,592,010.71 63,689,177.44 10,024,145.95 340,257,042.20 三、固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 - 合 计 - 四、固定资产净值 535,004,562.20 921,183,777.43 6.9.2 本公司本期增加的固定资产中，有 319,394,944.53 元系完工工程项目 转入，其余主要系新增子公司甘肃鸳鸯水泥有限公司的固定资产。 6.9.3 本公司期末已提足折旧仍然继续使用的固定资产账面价值为 107,782,785.50 元，本期末用于抵押的固定资产原值为 391,346,750.00 元，本公 司本期经营性租赁租出固定资产原值为 61,610,525.52 元。 6.9.4 本公司本期处置的固定资产原值为 11,957,493.58 元，累计折旧 9,887,286.40 元,清理净损失 442,818.55 元。 6.9.5 本公司的固定资产主要为生产所需且技术良好，使用情况良好，比照 会计制度的规定对固定资产进行清查，无长期闲置不用、不可使用、遭受毁损、 实质上不能给企业带来经济效益等情况的固定资产，故本期未对各项固定资产计 提减值准备。 6.10 在建工程 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 59,857,340.79 元。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 43 6.10.1 分项列示 工程名称 预算数 （万元 ） 期初余额 本期增加 本期转入固 定资产 期末余额 资金来源 完工 进度 矿山扩能 3,515.00 26,149,697.47 12,351,277.09 38,500,974.56 - 银行借款及其他 100% 2500T/D 生产线 19,791.00 97,336,945.97 102,265,760.30 199,602,706.27 - 银行借款及其他 100% 建材技术开发中心 5,000.00 17,620,392.82 17,456,343.00 35,076,735.82 其他来源 40% 烧成窑尾收尘系统改造 350.00 637,067.08 2,425,363.44 3,062,430.52 - 其他来源 100% 石英砂尾矿掺加工程 50.00 202,247.41 293,954.93 496,202.34 - 其他来源 100% 粉煤灰喂料系统 25.00 16,487.02 98,000.00 114,487.02 - 其他来源 100% 信息网络 120.00 180,373.80 1,231,176.68 1,411,550.48 其他来源 100% 二号窑改造 185.00 2,076,262.27 2,076,262.27 - 其他来源 100% 包机及站台皮带机改造 25.00 250,665.83 250,665.83 - 其他来源 100% 吊车库改造 65.00 664,245.93 664,245.93 - 其他来源 100% 石灰石矿扩能改造 726.00 1,939,858.60 1,939,858.60 其他来源 25% 20 万吨水泥扩建工程 1,545 3,531,710.99 13,814,530.46 17,346,241.45 - 其他来源 100% 武山1 号窑改造综合费用 51,312,414.05 51,312,414.05 银行借款及其他 100% 电收尘改造工程 810,921.35 810,921.35 其他来源 90% 石膏堆场围墙工程 1,112,761.22 927,703.94 185,057.28 其他来源 95% 生料磨改造工程 2,963,892.35 2,269,442.15 694,450.20 其他来源 95% 跨宝兰二线立交桥 1,149,907.00 1,149,907.00 其他来源 80% 生料库系统改造 1,491,006.73 1,491,006.73 其他来源 70% 4 号磨改造 10,850,000.00 10,850,000.00 其他来源 90% 公路开拓 1,090,559.89 1,090,559.89 其他来源 80% 其他 7,928,461.64 2,771,168.20 5,157,293.44 其他来源 合计 145,674,922.56 233,577,362.76 319,394,944.53 59,857,340.79 其他来源 6.10.2 本期在建工程中资本化的利息金额为 3,279,437.50 元，资本化比率 为 5.54%。 6.10.3 本公司本期末对在建工程进行逐项检查，未发现长期停建或在性能 上及技术上已经落后的在建工程，因此本期未对在建工程计提减值准备。 6.11 无形资产 本公司 2003 年 12 月 31 日无形资产的净额为 31,927,790.87 元。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 44 6.11.1 分项列示 种 类 原始金额 002年12月31日 本期增加 本期摊销 2003 年12 月31 日 剩余 年限 取得 方式 土地使用权 9,506,000.00 8,175,160.00 190,120.00 7,985,040.00 42.00 年 出让 土地使用权 5,056,000.00 4,505,004.91 168,923.04 4,336,081.87 25.7 年 出让 土地使用权 19,524,300.00 19,296,516.50 162,702.50 19,133,814.00 49.00 年 出让 采 矿 权 540,400.00 526,891.00 54,036.00 472,855.00 8.75 年 购买 合 计 34,626,700.00 13,207,055.91 19,296,516.50 575,781.54 31,927,790.87 6.11.2 经检查，本公司拥有的无形资产在期末不存在减值情况，故本期未 对无形资产计提减值准备。 6.12 长期待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 2,600,191.63 元，明细如下： 种 类 2002年12月31日 本期增加 本期摊销 2003 年12 月31 日 东扩工程 368,880.00 368,880.00 0.00 镇山岭矿剥离费 2,892,465.00 608,940.00 2,283,525.00 其他 400,000.00 83,333.37 316,666.63 合 计 3,261,345.00 400,000.00 1,061,153.37 2,600,191.63 6.13 短期借款 本公司 2003 年 12 月 31 日短期借款的余额为 104,500,000.00 元。 6.13.1 分项列示 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保借款 104,500,000.00 59,200,000.00 抵押借款 290,000.00 合计 104,500,000.00 59,490,000.00 6.13.2 本公司母公司期末担保借款 80,000,000.00 元全部由甘肃祁连山永 青水泥有限责任公司提供担保；子公司借款中有 18,300,000.00 元由本公司提供 担保，有 1,200,000.00 元由甘肃建筑构件工程有限责任公司提供担保，有 5,000,000.00 元由甘肃祁连山工贸发展有限公司提供担保。 6.13.3 本公司期末不存在已到期尚未偿还的借款。 6.14 应付票据 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 45 本公司 2003 年 12 月 31 日应付票据的余额为 25,088,387.80 元 票据种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 23,588,387.80 25,861,652.90 商业承兑汇票 1,500,000.00 合计 25,088,387.80 25,861,652.90 6.15 应付账款 6.15.1 应付账款 2003 年 12 月 31 日的余额为 108,890,355.92 元。 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1 年以内 103,216,899.92 50,154,043.81 1-2 年 3,459,445.40 4,836,259.76 2-3 年 2,214,010.60 194,827.21 合计 108,890,355.92 55,185,130.78 6.15.2 应付帐款2003年12月31日的余额比2002年12月31日增加97.32%， 主要系新增子公司甘肃鸳鸯水泥有限公司的应付账款并入所致。 6.15.3 应付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 6.16 预收账款 6.16.1 预收账款 2003 年 12 月 31 日的余额为 32,474,226.18 元。 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1 年以内 28,758,458.76 12,530,750.30 1-2 年 2,832,563.30 181,051.65 2-3 年 595,505.61 113,166.82 3 年以上 287,698.51 合 计 32,474,226.18 12,824,968.77 6.16.2 预收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 6.17 应付工资 应付工资 2003 年 12 月 31 日余额为 7,149,515.08 元，主要系工效挂钩部分 结余。 6.18 应交税金 6.18.1 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 16,442,806.12 元， 分税种明细余额如下： 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 46 执行的税率 项 目 股份公司 子公司 金 额 增值税 17% 17% 8,900,589.04 所得税 15% 33% 3,587,801.52 营业税 3% 3% 1,123,497.96 资源税 2 元/吨 2 元/吨 421,584.00 城市维护建设税 5% 5%、7% 290,951.51 房产税 1.2% 1.2% 37,434.44 个人所得税 349,048.66 印花税 110,696.57 土地使用税 14,000.00 固定资产投资方向调节税 1,607,202.42 合 计 16,442,806.12 6.18.2 依据甘肃省地方税务局甘地税三确认字〔2003〕006 号《关于执行 西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》的规定，本公司（母公司）2003 年 度企业所得税执行 15%的税率。 6.19 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 1,161,998.31 元，分种类余 额如下： 项 目 金 额 计 缴 依 据 教育费附加 566,622.48 应交流转税的 3% 矿产资源补偿费 597,658.65 石灰石、粘土成本的 2% 散装水泥专项资金 -2,282.82 袋装水泥销售数量 2 元/吨 合 计 1,161,998.31 6.20 其他应付款 6.20.1 其他应付款 2003 年 12 月 31 日的余额为 73,772,514.93 元。 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1 年以内 63,022,182.35 22,077,718.93 1-2 年 6,326,131.01 89,954.63 2-3 年 443,168.74 463,005.24 3 年以上 3,981,032.83 1,419,477.84 合 计 73,772,514.93 24,050,156.64 6.20.2 其他应付款中，应付本公司控股股东甘肃祁连山建材控股有限公司 款项为人民币 985,535.64 元。 6.21 预提费用 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 47 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 185,500.00 元。 费用类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 材料费 93,060.24 租 金 185,500.00 合 计 185,500.00 93,060.24 6.22 长期借款 6.22.1 本公司 2003 年 12 月 31 日长期借款的余额为 431,710,200.00 元。 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 国债转贷 18,890,000.00 担保借款 335,740,200.00 220,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 合计 288,890,000.00 6.22.2 长期借款 2003 年 12 月 31 日的余额比 2002 年 12 月 31 日的余额增 加了 49.44%，主要系新增子公司甘肃鸳鸯水泥有限公司的长期借款并入所致。 6.22.3 长期借款中有 335,740,200.00 元由甘肃祁连山建材控股有限公司 提供担保，抵押借款 70,000,000.00 元系以本公司的固定资产作为抵押物。国债 转贷资金 25,970,000.00 元系国家重点技术改造项目国债专项转贷资金。 6.23 股本 本公司 2003 年 12 月 31 日股本余额为 346,954,252.00 元,其增减变动列示 如下： 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 48 本公司股本本期增减变动，主要是由于控股股东甘肃祁连山建材控股公司所 持股份 4,050,000.00 股被拍卖而由其他股东竞买成功所致。 6.24 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日资本公积余额为 136,371,452.57 元,其增减变动 列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 矿山维简费 34,196,938.25 328,757.46 34,525,695.71 股本溢价 56,920,989.50 56,920,989.50 国债专项补助资金转入 28,330,000.00 14,160,000.00 42,490,000.00 股权投资准备 17,601.84 1,018,420.44 1,036,022.28 其他资本公积转入 1,398,745.08 1,398,745.08 合 计 120,864,274.67 15,507,177.90 136,371,452.57 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 一、尚未流通股 1、发起人股份 183,793,896.00 183,793,896.00 国家拥有股份 152,034,970.00 4,050,000.00 147,984,970.00 境内法人持有股份 31,759,016.00 4,050,000.00 35,809,016.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 尚未流通股份合计 183,793,986.00 4,050,000.00 4,050,000.00 183,793,986.00 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 163,160,266.00 163,160,266.00 已流通股份合计 163,160,266.00 163,160,266.00 三、股份总数 346,954,252.00 346,954,252.00 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 49 6.25 盈余公积 本公司 2003 年 12 月 31 日盈余公积余额为 43,343,163.48 元。列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 24,625,775.98 3,993,365.01 28,619,140.99 法定公益金 12,727,339.98 1,996,682.51 14,724,022.49 合计 37,353,115.96 5,990,047.52 43,343,163.48 6.26 未分配利润 本公司 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额为 135,457,402.37 元，其增减 变动列示如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 本期净利润 39,933,650.12 41,774,112.41 加：期初未分配利润 118,861,512.37 101,250,871.67 减：提取法定盈余公积 3,993,365.01 4,177,411.24 提取法定公益金 1,996,682.51 2,088,705.62 应付普通股股利 17,347,712.60 17,897,354.85 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 135,457,402.37 118,861,512.37 本期期初未分配利润与上年度财务报告不一致，主要系会计政策变更所致， 具体原因见“附注 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响”第 2 项。 6.27 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 水泥 400,056,247.94 316,400,704.05 商品熟料 21,942,614.89 38,819,119.91 商品混凝土 39,339,282.92 27,598,710.94 合 计 461,338,145.75 382,818,534.90 6.27.1 公司前五名客户销售收入总额为 82,926,689.96 元，占公司全部销 售收入的 17.98%。 6.27.2 由于水泥产品的销售存在辐射半径问题的制约，所以本公司产品 的销售主要集中在西北地区，因此本公司未编制分部报表。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 50 6.28 主营业务成本 项目 2003 年度 2002 年度 水泥 266,647,121.36 201,079,301.70 商品熟料 17,334,665.76 26,631,810.24 商品混凝土 26,321,151.52 23,249,453.55 合 计 310,302,938.64 250,960,565.49 6.29 主营业务税金及附加 2003 年度 2002 年度 项 目 金 额 计提比例 金 额 计提比例 营业税 1,191,791.90 5% 782,720.06 5% 城建税 2,107,264.08 5%;7% 1,752,410.25 5%;7% 教育费附加 1,217,248.62 3% 1,030,198.89 3% 合 计 4,516,304.60 3,565,329.20 6.30 其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 11,992,089.91 50,013,799.33 其他业务成本 9,878,914.30 43,745,898.35 其他业务利润 2,113,175.61 6,267,900.98 6.31 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 20,927,825.39 10,008,928.31 减：利息收入 537,300.58 2,094,256.17 手续费 46,731.16 78,243.16 合 计 20,437,255.97 7,992,915.30 财务费用本期比上期增加了 155.69%，主要是日产 2000 吨和 2500 吨干法水 泥生产线工程完工，与该项目相关的借款费用停止资本化及本期长短期借款增加 所致。 6.32 投资收益 项 目 2003 度 2002 年度 股权投资收益 1,530,204.38 602,562.52 股权投资差额 -710,015.74 -910,295.28 合 计 820,188.64 -307,732.76 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 51 6.33 补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 补贴收入 9,624,177.58 1,427,530.59 6.34 营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产收益 155,109.19 其他收入 430,898.97 110.00 合 计 586,008.16 110.00 6.35 营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 罚没支出 9,375.24 4,526.53 学校经费 2,648,178.52 1,693,289.39 捐赠支出 80,159.22 处理固定资产净损失 597,927.74 1,730,833.20 其 他 22,363.53 合 计 3,358,004.25 3,428,649.12 6.36 所得税 项目 2003 年度 2002 年度 所得税 10,665,276.71 10,000,686.09 依据甘肃省地方税务局甘地税三确认字〔2003〕006 号《关于执行西部大开 发税收优惠政策审核确认通知书》的规定，本公司 2003 年度企业所得税执行 15% 的税率。 6.37 支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 37,270,182.29 元，主要项目如 下： 项 目 金额 垫付的铁路杂费 22,096,849.77 运杂费 3,550,299.33 财产保险费 3,559,248.20 修理费 2,844,513.40 附注 7 母公司会计报表项目注释 7.1 应收账款 7.1.1 应收账款 2003 年 12 月 31 日净额为 81,778,900.35 元。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 52 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 82,707,942.83 92.03% 7,443,714.86 74,575,806.52 95.65 6,711,822.59 1-2 年 6,218,834.78 6.93% 559,695.13 2,617,285.30 3.36% 235,555.67 2-3 年 603,755.14 0.67% 54,337.96 771,220.85 0.99% 69,409.88 3 年以上 336,390.71 0.37% 30,275.16 合计 89,866,923.46 100.00% 8,088,023.11 77,964,312.67 100.00% 7,016,788.14 7.1.2 应收账款前五位单位金额合计为 35,189,618.31 元, 占应收账款总 额的 39.16%,均为应收水泥款。 7.1.3 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，但本期未发生全额计提 坏账准备的情形。 7.1.4 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2 其他应收款 7.2.1 其他应收账 2003 年 12 月 31 日净额为 7,470,047.08 元。 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 6,732,048.81 83.66% 504,481.53 38,158,861.77 91.39% 485,864.36 1-2 年 1,315,168.00 16.34% 72,688.20 3,596,960.60 8.61% 323,726.45 合计 8,047,216.81 100.00% 577,169.73 41,755,822.37 100.00% 809,590.81 7.2.2 欠款金额前五位单位金额合计为 3,466,895.08 元, 占其他应收款总 额的 43.08%。 7.3 长期投资 本公司长期投资 2003 年 12 月 31 日的余额为 246,015,389.06 元，具体如下 7.3.1 长期投资列示如下 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 148,947,486.41 100,051,367.78 2,983,465.13 246,015,389.06 长期投资减值准备 长期投资净额 148,947,486.41 100,051,367.78 2,983,465.13 246,015,389.06 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 53 7.3.2 股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 注册资本比例 投资额 核算方法 包钢新型耐火材料股份有限公司 发起人股 497.25 万股 4.97% 7,650,000.00 成本法 兰州海龙新材料科技股份公司 发起人股 100 万股 0.83% 1,530,000.00 成本法 大成开放式基金 163 万份 1,633,971.00 成本法 合 计 10,813,971.00 7.3.3 其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 初始投资额 本期权益增减 额 累计权益增减 额 期末余额 占被投资 公司注册 资本比例 北京金字塔科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 37.50% 深圳祁连山新磁光科技有限公司 10 6,100,000.00 6,100,000.00 75.00% 兰州祁连山磁光科技有限公司 10 12,480,679.60 12,480,679.60 90.00% 中川祁连山粉磨站 6,595,710.00 6,595,710.00 30.00% 甘肃祁连山永青水泥有限公司 30 64,587,113.86 -945,580.59 8,038,973.39 72,626,087.25 60.82% 兰州祁连山汉邦混凝土有限公司 20 15,475,664.60 135,806.67 21,760.36 15,497,424.96 90.00% 兰州祁连山混凝土工程有限公司 10 2,442,255.58 258,335.70 805,449.63 3,247,705.21 92.00% 兰州祁连山建材有限公司 20 8,783,040.94 -1,094,503.77 -2,466,198.33 6,316,842.61 56.00% 兰州永固祁连山水泥有限公司 10 26,242,151.00 1,027,609.85 621,129.45 26,863,280.45 74.20% 甘肃鸳鸯水泥有限公司 12,500,000.00 1,480,641.03 1,480,641.03 13,980,641.03 22.73% 西藏祁连山水泥粉磨有限公司 1,383,000.00 1,383,000.00 25.00% 平凉祁连山水泥有限公司 50 60,000,000.00 60,000,000.00 92.30% 兰州祁连山粉磨有限公司 232,051.01 -298,397.23 -232,051.01 - 合 计 218,321,666.59 563,911.66 8,269,704.52 226,591,371.11 7.3.4 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期 本期摊销额 摊余金额 甘肃祁连山永青水泥有限责任公司 8,459,706.14 20 年 422,985.00 6,384,389.00 兰州祁连山水泥粉磨有限公司 836,060.15 7 年 776,341.57 - 兰州祁连山建材有限公司 712,562.74 10 年 71,256.30 427,537.60 兰州祁连山混凝土工程有限公司 2,157,744.42 10 年 215,774.44 1,798,120.35 合 计 12,166,073.45 1,486,357.31 8,610,046.95 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 54 7.4 主营业务收入 项目 2003 年度 2002 年度 水泥 234,584,887.74 223,706,572.95 商品熟料 55,125,220.79 38,965,815.76 合 计 289,710,108.53 262,672,388.71 公司前五名客户销售收入总额为 82,926,689.96 元，占公司全部销售收入 的 28.62%。 7.5 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 水泥 134,861,398.06 126,740,203.58 商品熟料 43,003,704.26 26,714,639.56 合 计 177,865,102.32 153,454,843.14 7.6 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 3,277,521.92 2,580,411.05 股权投资差额 -710,015.74 -910,295.28 合 计 2,567,506.18 1,670,115.77 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方的性质 企业名称 经济 性质 与本公司关 系 法定代表人 注册地址 注册资本 （万元） 主营业务 甘肃建材国有资产 经营有限责任公司 有限 责任 实际控制人 钟建华 甘肃兰州 29,386 国有资产经营 甘肃祁连山建材控 股有限公司 有限 责任 母公司 钟建华 甘肃永登 34,662 新型建材 兰州祁连山建材有 限公司 有限 责任 子公司 熊向忠 甘肃兰州 800 水 泥 及 其 制 品 销售 甘肃祁连山永青水 泥有限责任公司 有限 责任 子公司 杨 皓 甘肃永登 3,096 水泥销售 兰州祁连山汉邦混 凝土工程有限公司 有限 责任 子公司 闫宗文 甘肃兰州 1,720 混凝土 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 55 兰州永固祁连山水 泥有限公司 有限 责任 子公司 闫宗文 甘肃兰州 3,536.6 5 水 泥 及 水 泥 制 品生产 兰州祁连山混凝土 工程有限公司 有限 责任 子公司 闫宗文 甘肃兰州 376 混凝土生产 深圳市祁连山新磁 光科技有限公司 有限 责任 子公司 杨 皓 广东深圳 800 高 科 技 磁 旋 光 材料、产品 兰州祁连山新磁光 科技有限公司 有限 责任 子公司 闫宗文 甘肃兰州 1,200 磁旋光产品 甘肃鸳鸯水泥有限 公司 有限 责任 子公司 钟建华 甘肃武山 5,500 水 泥 及 水 泥 制 品生产 平凉祁连山水泥有 限公司 有限 责任 子公司 杨 皓 甘肃武山 6,500 水 泥 系 列 产 品 生产销售 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 企 业 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 甘肃建材国有资产经营有限责任公司 29,386 29,386 甘肃祁连山建材控股有限公司 34,662 34,662 兰州祁连山建材有限公司 800 800 甘肃祁连山永青水泥有限责任公司 3,096 3,096 兰州祁连山汉邦混凝土工程有限公司 1,720 1,720 兰州祁连山水泥粉磨有限公司 326 326 兰州永固祁连山水泥有限公司 488 3,048.65 3,536.65 兰州祁连山混凝土工程有限公司 376 376 深圳市祁连山新磁光科技有限公司 800 800 兰州祁连山新磁光科技有限责任公司 1,200 1,200 甘肃鸳鸯水泥有限公司 5,500 5,500 平凉祁连山水泥有限公司 6,500 6,500 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 56 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 年末数 企 业 名 称 金额(元) 比例(%) 本年增加数 本年减少数 金额(元) 比例(%) 甘肃祁连山建材控 股有限公司 152,034,970.00 43.82 4,050,000.00 147,984,970.00 42.65 兰州祁连山建材有 限公司 7,411,346.38 56.00 1,094,503.77 6,316,842.61 56.00 甘肃祁连山永青水 泥有限责任公司 73,571,667.84 60.82 1,407,731.91 2,353,312.50 72,626,087.25 60.82 兰州祁连山汉邦混 凝土工程公司 15,361,618.23 90.00 135,806.67 15,497,424.96 90.00 兰州祁连山水泥粉 磨有限公司 298,397.31 50.00 298,397.31 兰州永固祁连山水 泥有限公司 1,847,293.30 50.00 25,015,987.15 26,863,280.45 74.20% 兰州祁连山混凝土 工程有限公司 2,989,369.49 92.00 258,335.70 3,247,705.21 92.00 深圳市祁连山新磁 光科技有限公司 6,100,000.00 75.00 6,100,000.00 75.00 兰州祁连山新磁光 科技有限公司 12,480,679.60 90.00 12,480,679.60 90.00 甘肃鸳鸯水泥有限 公司 13,980,641.03 13,980,641.03 22.73 平凉祁连山水泥有 限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 92.30 8.1.4 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司关系 甘肃祁连山工贸发展有限公司 受同一公司控制 包钢祁连山水泥有限责任公司 受同一公司控制 武山水泥厂 受同一公司控制 甘肃天水鸳鸯水泥销售有限公司 受同一公司控制 8.2 关联交易 8.2.1 采购货物 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 57 公司向关联方采购货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交易内容 交易数量 金额(元) 占同类 采购比 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 水泥包装袋 9,301,587 条 7,441,269.80 63% 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 辅助材料 1,046,039.58 2003 年度 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 运 费 8,643,413.55 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 水泥包装袋 10,678,244 条 13,210,370.00 80% 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 钢球、钢锻 691.66 吨 2,378,004.64 94% 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 粉煤灰等 130,017.58 吨 4,160,563.24 2002 年度 甘肃祁连山工贸 发展有限公司 备件、加工费 635,023.20 8.2.2 销售货物 公司向关联方销售货物的有关明细资料如下： 会计期间 关联公司名称 交 易 内容 交易数量 金额（元） 比例 （%） 甘肃祁连山工贸发展有限公司 水泥 49,360.06 吨 13,006,576.73 3.25 甘肃祁连山建材控股有限公司 水泥 2,591.20 吨 702,752.60 0.18 甘肃祁连山建材控股有限公司 运费 1,001,708.93 甘肃祁连山建材控股有限公司 其他 1,015,002.36 武山水泥厂 熟料 15,662.60 吨 3,424,232.46 0.15 2003 年度 甘肃天水鸳鸯水泥销售有限公司 水泥 44,868.81 吨 9,956,414.47 2.76 甘肃祁连山工贸发展有限公司 水泥 63,245.40 吨 17,318,642.04 5.47 2002 年度 包钢祁连山水泥有限责任公司 熟料 9,637.07 吨 1,596,056.55 4.11 8.2.3 支付经费 本公司向永登水泥厂祁连山实业公司支付学校经费情况如下(单位：元)： 关联公司名称 2003 年度 2002 年度 甘肃祁连山工贸发展有限公司 2,648,178.52 1,693,289.39 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 58 8.2.4 担保 本公司期末短期借款中有 80,000,000.00 元由子公司甘肃祁连山永青水泥 有限责任公司提供担保，子公司借款中有 18,300,000.00 元由本公司提供担保, 有 5,000,000.00 元由甘肃祁连山工贸发展有限公司提供担保。 本公司期末长期借款中有 335,740,200.00 元由甘肃祁连山建材控股有限公 司提供担保。 8.2.5 收购资产 本公司于 2003 年 6 月与武山水泥厂签订了《资产收购协议》，公司出资 8,358,292.88 元收购了武山水泥厂的经营性净资产，收购价格以评估作价为依 据，并以收购后的经营性净资产为基础，联合甘肃祁连山工贸发展有限公司等发 起设立了甘肃鸳鸯水泥有限公司。 8.3 关联方往来余额 截止 2003 年 12 月 31 日止，本公司与关联方往来余额如下: 项目 关联方名称 余额（元） 其他应收款 甘肃祁连山建材控股有限公司 1,576,606.10 其他应付款 甘肃祁连山建材控股有限公司 985,535.64 包钢祁连山水泥有限责任公司 11,624,210.31 应收帐款 甘肃祁连山工贸发展有限公司 3,893,919.39 预收账款 甘肃天水鸳鸯水泥销售有限公司 2,307,025.07 附注 9 或有事项及承诺事项 9.1 2003 年 8 月 22 日本公司召开了三届七次董事会, 会议决定公司拟与 永登金路投资有限责任公司共同出资组建"临洮祁连山水泥有限公司(暂定名)", 实施建设日产 5000 吨级新型干法水泥生产线。该公司注册资本为 9000 万元，其 中本公司占 95%。项目总投资约为人民币 26474 万元，由新公司以自有资金和银 行贷款解决。 9.2 截止 2003 年 12 月 31 日，除上述事项外，公司无其他需要披露的或有 事项及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后事项 10.1 经中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2003〕131 号文批准，本 公司于 2004 年 2 月 10 日－2 月 23 日，以 2002 年末的总股本 346,954,252 股为 基数，每 10 股配售 3 股，实施了配股方案，由于国家股股东和法人股股东书面 承诺全额放弃本次配股权，因此本次实际配售股数为 48,948,080 股。截止 2004 年 2 月 25 日，本公司已收到全部配股募集资金 171,707,877.35 元（包括未支付 发行费用 2,729,546.95 元）。经本次配股后，本公司股本变更为 395,902,332.00 元。 10.2 为进一步加快本公司业务整合步伐，经公司 2004 年 3 月 14 日召开 的三届十次董事会议表决，通过了《关于永登本部与甘肃祁连山永青水泥公司合 并及设立永登祁连山水泥有限公司(暂定名)的议案》，决定将本公司注册地及办 事机构拟迁往兰州市，并将公司永登本部和控股子公司甘肃祁连山永青水泥有限 公司进行合并。 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 59 10.3 截止 2004 年 3 月 14 日，除上述事项外，公司无其他需要披露的重大 资产负债表日后事项。 附注 11 其他重要事项 11.1 2002 年 11 月 25 日本公司与中国工商银行甘肃省分行营业部签定了合 同编号为[2002]永登抵字第 011 号的最高额抵押合同，以本公司 2000T/D 熟料生 产线的房屋建筑物、机器设备作为抵押，在 2002 年 11 月 25 日至 2007 年 11 月 24 日期间取得壹亿壹仟捌佰万元的最高贷款授信额度。截止 2003 年 12 月 31 日，本 公司使用的贷款额度柒仟万元。 11.2 因中国农业银行兰州市中央广场支行与甘肃省城乡房地产开发公司、 永登水泥厂(现已改制为甘肃祁连山建材控股有限公司)借款担保合同纠纷一案, 甘肃省高级人民法院冻结了甘肃祁连山建材控股有限公司持有的本公司国有法人 股 405 万股,占总股本的 1.17%,并委托上海宝正拍卖有限公司于 2003 年 2 月 25 日 对上述股权进行拍卖。本公司第二大股东永登金路投资有限责任公司通过竞买以 每股 1.20 元的竞拍价格取得上述 405 万股股权,支付金额 486 万元。此次拍卖成 交,永登金路投资有限责任公司所持本公司法人股份数量由 14877147 股增至 18927147 股,所占比例由 4.29%增至 5.46%,仍为公司的第二大股东。 11.3 2003 年 12 月 24 日，本公司接控股股东甘肃祁连山建材控股有限公 司通知，其为贷款质押予中国建设银行永登县支行的 5500 万股公司国有法人股 2003 年 8 月 31 日到期后，又于 12 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司办理了续质登记手续，质押期限自 2003 年 12 月 22 日起至 2004 年 12 月 31 日。 附注 12 补充资料 根据中国证券监督管理委员会发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披 露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2003、2002 年度的净资产收益率及每股 收益并列示如下： 报告期利润 2003 年度 2002 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.13% 23.09% 0.422 0.422 21.15% 22.45% 0.369 0.369 营业利润 6.72% 7.01% 0.128 0.128 9.08% 9.64% 0.159 0.159 净利润 6.03% 6.29% 0.115 0.115 6.89% 7.31% 0.120 0.120 扣除非经常性损 益后的净利润 6.35% 6.62% 0.121 0.121 7.17% 7.61% 0.125 0.125 甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003 年度报告 60 十一、备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文 件及公告的原稿。 甘肃祁连山水泥股份有限公司董事会 二○○四年三月十四日 会企合01表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 流动资产 货币资金 6.1 71,554,169.43 98,271,943.38 短期投资 - - 应收票据 6.2 16,870,000.00 9,700,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 6.3 167,178,671.04 108,359,895.84 其他应收款 6.4 47,421,151.15 40,990,832.27 预付账款 6.5 10,183,368.58 23,388,094.54 应收补贴款 - 存货 6.6 127,477,007.14 84,995,158.37 待摊费用 6.7 1,188,519.58 723,794.13 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 441,872,886.92 366,429,718.53 长期投资： 长期股权投资 6.8 121,870,270.47 60,854,656.78 长期债权投资 - 长期投资合计 121,870,270.47 60,854,656.78 其中：合并价差 8,610,046.95 10,096,404.26 固定资产： 固定资产原价 6.9 1,261,440,819.63 821,596,572.91 减：累计折旧 6.9 340,257,042.20 286,592,010.71 固定资产净值 921,183,777.43 535,004,562.20 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 921,183,777.43 535,004,562.20 工程物资 - 35,594,519.53 在建工程 6.10 59,857,340.79 145,674,922.56 固定资产清理 - - 固定资产合计 981,041,118.22 716,274,004.29 无形资产及其他资产： 无形资产 6.11 31,927,790.87 13,207,055.91 长期待摊费用 6.12 2,600,191.63 3,261,345.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,527,982.50 16,468,400.91 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,579,312,258.11 1,160,026,780.51 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 附注 资 产 2003年12月31日 2002年12月31日 会企合01表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 流动负债 短期借款 6.13 104,500,000.00 59,490,000.00 应付票据 6.14 25,088,387.80 25,861,652.90 应付账款 6.15 108,890,355.92 55,185,130.78 预收账款 6.16 32,474,226.18 12,824,968.77 应付工资 6.17 7,149,515.08 6,013,632.64 应付福利费 5,805,884.33 5,459,832.28 应付股利 - 727,851.00 应交税金 6.18 16,442,806.12 -460,520.52 其他应交款 6.19 1,161,998.31 508,615.19 其他应付款 6.20 73,772,514.93 24,050,156.64 预提费用 6.21 185,500.00 93,060.24 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 375,471,188.67 189,754,379.92 长期负债： 长期借款 6.22 431,710,200.00 288,890,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 431,710,200.00 288,890,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 807,181,388.67 478,644,379.92 少数股东权益 110,004,599.02 57,349,245.59 股东权益： 股本 6.23 346,954,252.00 346,954,252.00 减：已归还投资 - - 股本净额 346,954,252.00 346,954,252.00 资本公积 6.24 136,371,452.57 120,864,274.67 盈余公积 6.25 43,343,163.48 37,353,115.96 其中：公益金 14,724,022.49 12,727,339.98 未分配利润 6.26 135,457,402.37 118,861,512.37 其中：现金股利 17,347,712.60 股东权益合计 662,126,270.42 624,033,155.00 负债及股东权益合计 1,579,312,258.11 1,160,026,780.51 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 负债及股东权益 2003年12月31日 2002年12月31日 附注 会企合02表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 一、主营业务收入 6.27 461,338,145.75 382,818,534.90 减：主营业务成本 6.28 310,302,938.64 250,960,565.49 主营业务税金及附加 6.29 4,516,304.60 3,565,329.20 二、主营业务利润 146,518,902.51 128,292,640.21 加：其他业务利润 6.30 2,113,175.61 6,267,900.98 减：营业费用 31,647,965.63 28,929,837.64 管理费用 52,057,126.55 42,534,345.32 财务费用 6.31 20,437,255.97 7,992,915.30 三、营业利润 44,489,729.97 55,103,442.93 加：投资收益 6.32 820,188.64 -307,732.76 补贴收入 6.33 9,624,177.58 1,427,530.59 营业外收入 6.34 586,008.16 110.00 减：营业外支出 6.35 3,358,004.25 3,428,649.12 四、利润总额 52,162,100.10 52,794,701.64 减：所得税 6.36 10,665,276.71 10,000,686.09 少数股东损益 1,563,173.27 1,019,903.14 五、净利润 39,933,650.12 41,774,112.41 加：年初未分配利润 118,861,512.37 101,250,871.67 六、可供分配的利润 158,795,162.49 143,024,984.08 减：提取法定盈余公积 3,993,365.01 4,177,411.24 提取法定公益金 1,996,682.51 2,088,705.62 七、可供股东分配的利润 152,805,114.97 136,758,867.22 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 17,347,712.60 17,897,354.85 转作股本的利润 八、未分配利润 135,457,402.37 118,861,512.37 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 项 目 2003年度 2002年度 附注 会企合01表 附表1 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 因资产价值回升 转回数 其他原因 转出数 合计 一、坏帐准备合计 14,720,359.93 5,296,789.62 × × 814,667.07 19,202,482.48 其中：应收帐款 12,189,718.09 5,296,789.62 × × 17,486,507.71 其他应收款 2,530,641.84 × × 814,667.07 1,715,974.77 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 其他投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 270,716.22 - - - 270,716.22 其中：库存商品 - 原材料 270,716.22 270,716.22 在产品 - 四、长期投资减值准备合计 1,362,700.00 - - - - 1,362,700.00 其中：长期股权投资 200,000.00 - 200,000.00 长期债权投资 1,162,700.00 - 1,162,700.00 五、固定资产减值准备合计 - - - 其中：房屋、建筑物 - 机械设备 - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - 总 计 16,083,059.93 5,567,505.84 - - 814,667.07 20,835,898.70 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、2003年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：人民币元 全面摊薄 （%） 加权平均 （%） 全面摊薄 （元/股） 加权平均 （元/股） 主营业务利润 146,518,902.51 22.13% 23.09% 0.422 0.422 营业利润 44,489,729.97 6.72% 7.01% 0.128 0.128 净利润 39,933,650.12 6.03% 6.29% 0.115 0.115 扣除非经常性损益后的净利润 42,034,846.80 6.35% 6.62% 0.121 0.121 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率 P ROE=————————————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增 加股份下一月起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。 合 并 利 润 表 附 表 —— 净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 会企合03表 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 476,306,208.74 收到的税费返还 9,723,997.45 收到的其他与经营活动有关的现金 32,256,547.89 现金流入小计 518,286,754.08 购买商品、接受劳务支付的现金 285,107,607.54 支付给职工以及为职工支付的现金 66,157,933.92 支付的各项税费 57,770,765.61 支付的其他与经营活动有关的现金 6.37 37,270,182.29 现金流出小计 446,306,489.36 经营活动产生的现金流量净额 71,980,264.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 720,767.68 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 820,767.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 81,652,600.41 投资所支付的现金 90,513,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 549,528.75 现金流出小计 172,715,129.16 投资活动产生的现金流量净额 -171,894,361.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 23,291,707.12 借款所收到的现金 188,140,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 14,160,000.00 现金流入小计 225,591,707.12 偿还债务所支付的现金 114,344,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,051,184.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 152,395,384.31 筹资活动产生的现金流量净额 73,196,322.81 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,717,773.95 合 并 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003年 单位：人民币元 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 39,933,650.12 加：少数股东损益 1,563,173.27 计提的资产减值准备 4,752,838.77 固定资产折旧 55,250,941.94 无形资产摊销 640,862.54 长期待摊费用摊销 661,153.37 待摊费用减少（减：增加） -464,725.45 预提费用增加（减：减少） 92,439.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 469,869.91 固定资产报废损失 55,839.16 财务费用 20,927,825.39 投资损失（减：收益） -820,188.64 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -22,475,417.41 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,943,701.57 经营性应付项目的增加（减：减少） -26,594,888.95 其他 -69,407.49 经营活动产生的现金流量净额 71,980,264.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 71,554,169.43 减：现金的期初余额 98,271,943.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,717,773.95 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 会企01表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 流动资产 货币资金 41,991,582.24 74,750,591.34 短期投资 - - 应收股利 应收利息 应收票据 16,570,000.00 9,700,000.00 应收账款 7.1 81,778,900.35 70,947,524.53 其他应收款 7.2 7,470,047.08 40,946,231.56 预付账款 4,688,378.34 15,312,831.26 应收补贴款 - - 存货 54,823,633.52 48,497,091.80 待摊费用 - 638,176.29 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 207,322,541.53 260,792,446.78 长期投资： 长期股权投资 7.3 246,015,389.06 148,947,486.41 长期债权投资 - - 长期投资合计 246,015,389.06 148,947,486.41 固定资产： 固定资产原价 891,993,071.56 649,723,253.31 减：累计折旧 235,777,080.19 207,075,642.21 固定资产净值 656,215,991.37 442,647,611.10 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 656,215,991.37 442,647,611.10 工程物资 34,107,772.66 在建工程 39,676,787.61 142,143,211.57 固定资产清理 - - 固定资产合计 695,892,778.98 618,898,595.33 无形资产及其他资产： 无形资产 8,457,895.00 8,702,051.00 长期待摊费用 2,283,525.00 3,261,345.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,741,420.00 11,963,396.00 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,159,972,129.57 1,040,601,924.52 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 附注 资 产 2003年12月31日 2002年12月31日 会企01表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 流动负债 短期借款 80,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 16,588,387.80 25,861,652.90 应付账款 37,838,570.68 31,367,256.91 预收账款 3,194,711.37 3,862,446.43 应付工资 1,870,000.00 1,870,000.00 应付福利费 4,355,895.10 3,677,554.98 应付股利 - 应交税金 4,659,113.33 -1,743,309.43 其他应交款 500,979.33 -40,990.51 其他应付款 12,868,201.54 12,731,098.00 预提费用 93,060.24 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 161,875,859.15 127,678,769.52 长期负债： 长期借款 335,970,000.00 288,890,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 335,970,000.00 288,890,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 497,845,859.15 416,568,769.52 股东权益： 股本 346,954,252.00 346,954,252.00 减：已归还投资 - - 股本净额 346,954,252.00 346,954,252.00 资本公积 136,371,452.57 120,864,274.67 盈余公积 43,343,163.48 37,353,115.96 其中：公益金 14,724,022.49 12,727,339.98 未分配利润 135,457,402.37 118,861,512.37 其中：现金股利 17,347,712.60 股东权益合计 662,126,270.42 624,033,155.00 负债及股东权益合计 1,159,972,129.57 1,040,601,924.52 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 负债及股东权益 2003年12月31日 2002年12月31日 附注 会企02表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 金额单位：人民币元 一、主营业务收入 7.4 289,710,108.53 262,672,388.71 减：主营业务成本 7.5 177,865,102.32 153,454,843.14 主营业务税金及附加 2,381,937.40 2,168,785.64 二、主营业务利润 109,463,068.81 107,048,759.93 加：其他业务利润 1,587,791.24 5,010,228.45 减：营业费用 21,123,383.69 23,520,669.75 管理费用 35,039,802.85 32,283,477.65 财务费用 18,498,998.38 7,467,451.20 三、营业利润 36,388,675.13 48,787,389.78 加：投资收益 7.6 2,567,506.18 1,670,115.77 补贴收入 9,624,177.58 1,427,530.59 营业外收入 555,929.06 - 减：营业外支出 2,485,697.01 2,811,121.20 四、利润总额 46,650,590.94 49,073,914.94 减：所得税 6,716,940.82 7,299,802.53 五、净利润 39,933,650.12 41,774,112.41 加：年初未分配利润 118,861,512.37 101,250,871.67 六、可供分配的利润 158,795,162.49 143,024,984.08 减：提取法定盈余公积 3,993,365.01 4,177,411.24 提取法定公益金 1,996,682.51 2,088,705.62 七、可供股东分配的利润 152,805,114.97 136,758,867.22 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 17,347,712.60 17,897,354.85 转作股本的利润 八、未分配利润 135,457,402.37 118,861,512.37 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 母公司利润及利润分配表 项 目 2003年度 2002年度 附注 会企01表 附表1 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 因资产价值回升 转回数 其他原因 转出数 合计 一、坏帐准备合计 7,826,378.95 1,071,234.97 × × 232,421.08 8,665,192.84 其中：应收帐款 7,016,788.14 1,071,234.97 × × 8,088,023.11 其他应收款 809,590.81 × × 232,421.08 577,169.73 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 其他投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 原材料 在产品 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - - 其中：房屋、建筑物 - 机械设备 - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - 总 计 7,826,378.95 1,071,234.97 - - 232,421.08 8,665,192.84 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 母公司资产减值准备明细表 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 会企03表 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 283,889,464.13 收到的税费返还 9,723,997.45 收到的其他与经营活动有关的现金 32,253,763.44 现金流入小计 325,867,225.02 购买商品、接受劳务支付的现金 154,905,456.54 支付给职工以及为职工支付的现金 43,688,376.12 支付的各项税费 39,382,278.20 支付的其他与经营活动有关的现金 29,012,145.48 现金流出小计 266,988,256.34 经营活动产生的现金流量净额 58,878,968.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 661,367.68 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,961,367.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 73,941,799.10 投资所支付的现金 75,153,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 549,528.75 现金流出小计 149,644,327.85 投资活动产生的现金流量净额 -146,682,960.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 147,080,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 14,160,000.00 现金流入小计 161,240,000.00 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,195,017.61 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 106,195,017.61 筹资活动产生的现金流量净额 55,044,982.39 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,759,009.10 母公司现金流量表 编制单位：甘肃祁连山水泥股份有限公司 2003年 单位：人民币元 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 39,933,650.12 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 838,813.89 固定资产折旧 38,460,915.23 无形资产摊销 244,156.00 长期待摊费用摊销 977,820.00 待摊费用减少（减：增加） 638,176.29 预提费用增加（减：减少） -93,060.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 37,248.46 固定资产报废损失 52,581.36 财务费用 18,847,300.01 投资损失（减：收益） -3,692,449.04 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,326,541.72 经营性应收项目的减少（减：增加） 8,873,495.97 经营性应付项目的增加（减：减少） -31,062,958.22 其他 -8,850,179.43 经营活动产生的现金流量净额 58,878,968.68 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 41,991,582.24 减：现金的期初余额 74,750,591.34 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -32,759,009.10 公司负责人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人：