中小企業經營管理chap24風險與保險管理指導教授：XXX博士XX大學XXX系所Case:所有中小企業都面臨某種程度的風險，DonnaandDube的食品事業在經濟蕭條期，好不容易地存活下來，但卻遇上火災，將建築全部燒光。他們損失了所有的一切，不祇是財務的損失，他們發現愛自己的事業，因此更難受。所幸，由於投保的緣故在三個月後，重新開業。本章重點：1.解釋風險，並作分類。2.如何運用風險管理。3.評估保險的準則與投保的基本需求4.界定保險涵蓋的型式一、風險的分類風險指遭遇損失或不幸情況的機率損失，不僅指財務資產，尚包括人員與聲譽。本章將風險分為四類（如圖24-1)1.市場風險--市場壓力與競爭的結果2.財產市場--火災、天災3.人事風險4.顧客風險2、財產風險--包含有形與無形資產之損失，所幸這些都是可以保險。--包含火險、天然災害險，失竊與被詐欺，被順手牽羊等，防止被顧客偷竊之道（如p.538）有十種方法。3、人事風險1.包含員工不誠實--中小企業由於鬆懈，容易被員工盜竊，如偽造發票付款……等2.離職員工之競爭--好的員工難獲得，亦難保有。特別是高階主管，祇有在雇用時，簽約以預防之。3.喪失高階主管--會造成企業營運困難，甚至可能停業，可投保人壽險與實施代理人制度。三、顧客相關風險1.顧客受傷--顧客在店內滑倒，被強盜攻擊….etc。2.產品責任--可能會遭致懲罰性賠償。四、風險管理保有公司資產與營運能力，以克服所有風險的方法，中小企業不同於大企業，通常沒有專人管理風險與保險事宜。1.減少風險扺要注意一般常識可大幅降低風險，如防止火災：1)使用安全建築--包括使用防火材料，防火門，安全電話設計。2)安裝自動噴水系統。3)儲存適當水源。4)防火演習。2.自我保險提到部分盈餘作為醫療準備金，損失準備金….等作法，目前有22%企業作了自我保險。3.風險分攤加入保險是最可行的方式五、中小企業的保險一般創業者通常等到遭受重大損失，才開始注意保險。1.加保基本原則：保險涵蓋哪些風險?哪些值得加保?1)界定必須保障的風險。2)界定本身所能負擔的最大損失額，超過部分再予加保。3)保費是否合理?（成本與出事機率之比較）2.保險需求：1)計算風險2)風險必須普遍存在，如火災風險不限於特殊情況3)保險之財產必須有商業價值4)依保險利益而加保，勿需過度保險六、保險種類1.商用財產保險--包含營運中斷險，員工不誠實險。2.擔保債務--適用於營建合同中。3.信用風險--避免異常的壞帳損失。4.商業負債險--包括一般顧客負債險、員工負債險、健勞保。5.關鍵人員險6.共同保險--互助會。
