银行从业资格考试辅导法律法规与综合能力第十三章资本管理本章考点直击资本概述（定义分类、作用）巴塞尔资本协议（三版）我国银行业资本监管商业银行资本管理经济资本知识点1资本概述定义和分类作用（一）资本的定义和分类银行常用的资本概念主要指：●账面资本●监管资本●经济资本1.账面资本（净资产）又称会计资本，属于会计学概念，指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债的余额。2.监管资本（外部约束）（1）银行实际持有的符合监管规定的合格资本。（2）银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。3.经济资本（理想化资本）★虚拟资本，需要持有而非实际持有。●在一定的置信度水平下●为应对未来一定期限内资产的非预期损失●应持有或需要的资本金账面资本小明期末考试真实成绩监管资本“别人家孩子”的成绩经济资本未来能上清华、北大的理想成绩4.三种资本的关系（1）反映对象●账面资本反映所有者权益●监管资本和经济资本是从覆盖风险、吸收损失角度（2）三类资本的关联●合格资本应大于监管资本和经济资本●相对于监管资本，经济资本更能反映银行的风险状况与资本需求第1页银行从业资格考试辅导法律法规与综合能力（二）资本的作用●为银行提供融资●吸收和消化损失●限制业务过度扩张●维持市场信心单选题（）是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量。A.经济资本B.合格资本C.账面资本D.核心资本『正确答案』B『答案解析』本题考查合格资本。合格资本是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量。多选题账面资本主要包括（）。A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.呆账准备金E.未分配利润『正确答案』ABCE『答案解析』本题考查账面资本。账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。知识点2巴塞尔资本协议第一版（1988年）第二版（2004年）第三版（2010年）巴塞尔资本协议第一版（1988年）第2页银行从业资格考试辅导法律法规与综合能力资本充足率+监管资本+风险加权资产第二版（2004年）定量+定性（三大支柱）第三版（2010年）关注资本质量+证券化资产风险（一）第一版巴塞尔协议1.统一监管资本的定义（1）核心资本（股本+公开储备）（2）附属资本●非公开储备...
