2018年资产评估师考试辅导资产评估相关知识第三部分经济法——第五章金融法律制度（7分左右）【本章主要内容】第一节证券法律制度第二节银行法律制度第三节信托法律制度第四节融资租赁法律制度第一节证券法律制度一、证券法律制度概述（一）证券交易与监管原则（1）证券的发行、交易活动，必须实行公开、公平、公正的原则，简称“三公”原则。（2）证券发行、交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。（3）证券的发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规；禁止欺诈、内幕交易和操纵证券市场的行为。（4）证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。（5）国家集中统一监管与行业自律相结合的原则。（6）保护投资者合法权益原则。（二）证券概念和类型1.证券的概念和范围广义证券包括资本证券、货币证券和商品证券。资本证券如股票、债券等；货币证券如汇票、本票、支票等；商品证券如货单、货运单等。狭义证券专指资本证券。2.股票的分类①根据股东承担风险程度和享有权利的不同，股票分为普通股和优先股。普通股股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。优先股股份持有人优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产，但参与公司决策管理等权利受到限制。②根据投资者身份及定价币种的不同，股票可以分为人民币普通股（A股或内资股）、境内上市外资股（B股）和境外上市外资股。③根据投资主体和资金来源不同，股票可以分为国家股、法人股、社会公众股。3.债券根据发债主体不同分为：企业债券、公司债券、金融债券、政府债券4.基金券是证券投资基金发给投资者，用以记载投资者所持基金单位数的凭证。5.期货期货合约是指期货交易场所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约，包括商品期货合约和金融期货合约及其他期货合约。6.认股权证：是股份有限公司给予持证人的无期限或在一定期限内以确定价格购买一定数量普通股票的权利凭证。（三）证券市场类型1.类型市场。按照证券种类，证券市场分为股票市场、债券市场、基金市场以及衍生品证券市场四个基本类别。2.板块市场。按照证券市场的定位和服务对象企业的不同特点，在我国将证券市场分为主板市场、中小板市场、创业板市场和新三板市场。第1页2018年资产评估师考试辅导资产评估相关知识3.功能市场。按照证券市场的职能和证券交易先...
