第五章第五章债券债券一、单选题1.下列关于可转换债券的票面利率及兑付的说法，正确的是（）。A．可转换债券应半年或1年付息1次B．到期后10个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后1期利息C．票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面半年利率D．可转换债券的票面利率一般高于相同条件的不可转换债券【答案】A【解析】B错误：到期后5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后1期利息。C错误：可转换债券的票面利率(或可转换优先股票的股息率)，是指可转换债券作为一种债券的票面年利率(或优先股票股息率)，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般低于相同条件的不可转换债券(或不可转换优先股票)，（D错误）。知识点六可转换债券的要素一、有效期限和转换期限（一）有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间，我国可转债期限最短为1年，最长为6年（二）转换期限，是指可转换债券转换为普通股票的起始日至结束日的期间，我国可转债自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票二、票面利率或股息率（一）发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般低于相同条件的不可转换债券（或不可转换优先股票）（二）应半年或1年付息1次，到期后5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后1期利息2.下列关于证券公司次级债的发行条件的说法，错误的是（）。A．次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入B．长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%C．借入或募集资金有合理用途D．证券公司次级债对发行主体财务状况没有要求【答案】D【解析】证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：一是借入或募集资金有合理用途。(C正确)二是次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。(A正确)三是借入或发行次级债数额应符合相关规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%(B正确)；净资本与负债的比例，净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。四是募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。知识点十二证券公司次级债券的发行条件一、借入或募集资金有合理用途二、次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入三、借入或发行次级债数额应符合相关规定（一）长期次级债计入净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的数额不得...
