国库业务培训2016.4提纲国库经收业务财税库银横向联网业务国库集中支付业务基本制度1、《中华人民共和国国家金库条例》及实施细则（1985年颁发）2、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》（人民银行〔2001〕1号令）3、《陕西省国库监督管理基本规定实施细则》（2013）4、《西安市国库监督管理基本规定实施细则》（2013）5、《西安地区商业银行办理国库业务管理考核办法》（2013）6、西安市市级财政国库管理制度改革资金银行支付清算暂行办法（2005年）7、陕西省商业银行代理国库集中支付业务管理办法（2011）8、《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》（财库【2007】50号）9、《陕西省财税库银横向联网系统推广运行业务处理有关规定的通知》西银办〔2012〕173号10、陕西省商业银行（信用社）国库经收业务非现场监管暂行办法11、代理国库业务非现场监管考核评价办法（暂行）（西银办（2013）213号）制度--长安银行长安银行代理国库业务管理办法（长银办发〔2011〕486号）长安银行财税库银横向联网业务操作规程（长银办发〔2011〕487号）关于做好陕西省国税税收收入电子缴库横向联网推广工作的通知（长银办发〔2012〕325号）第一节国库经收业务国库经收业务•概念•制度•基本要求•国库经收业务处理•特殊业务•案例概念•国库是国家金库的简称，是办理预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨的专门机构。•预算收入指在预算年度内通过一定的形式和程序，有计划地筹措到的归国家支配的资金，是实现国家职能的财力保证。•预算收入包括各种税款及纳入预算管理的各类基金、罚没收入、行政性收费收入等非税预算收入。其中，税收是是预算收入的主要来源。•中国人民银行具体经理国库，在不设中国人民银行分支机构的地方，国库业务由人民银行委托当地商业银行办理。中国人民银行具有“经理国库”的职责——《中华人民共和国中国人民银行法》第四条概念•代理支库：未设中国人民银行分支机构的地区，人民银行可以按照机构分布情况，委托商业银行代理国库支库业务。未经中国人民银行分支机构批准，任何商业银行、信用社不得代理支库业务。—《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程（暂行）》•国库经收处：经收预算收入的商业银行、信用社、中国邮政储蓄银行和外资银行分支机构均为国库经收处。国库经收处的业务工作，受支库（含代理支库）领导。代理国库业务管理办法--罚则•国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充...
