1重要空白凭证管理培训重要空白凭证管理2016年2重要空白凭证管理25/1/26一、重要空白凭证基本规定•重要空白凭证是指无面额，经本行或单位填写金额并签章后，即具有支付款项功能的空白凭证。它包括：存单、存折、支票、汇票（含外汇汇票）、本票、信用证、资信证明书、存款证明书、单位定期开户证实书及其他按规定纳入重要空白凭证管理的各种凭证.•重要空白凭证一律纳入“重要空白凭证”表外科目核算，以1份1元的假定价格记账。当天业务当天记账，做到日清月结。25/1/26一、重要空白凭证的基本规定•①总行会计结算部负责全行重要空白凭证和有价单证的日常管理检查工作。•②各合规部门负责全行重要空白凭证和有价单证的检查监督工作。•③分行会计结算部和直属支行综合管理部负责辖内机构的重要空白凭证及有价单证日常管理工作。•④本行自行设计的重要空白凭证式样由总行会计结算部根据会计核算有关制度规定和对凭证格式要求进行审定一、重要空白凭证的基本规定重要空白凭证及有价单证保管人员岗位变动时，应严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。25/1/26一、重要空白凭证的基本规定•《长安银行工作人员违规失职行为处理规定及处理操作规程》第七节第118条规定：会计人员之间未按规定办理交接，情节严重的，分别给予主管人员和交接人员警告至记过处分。二、重要空白凭证的管理二、重要空白凭证的管理二、重要空白凭证的管理二、重要空白凭证的管理重要空白凭证的调拨二、重要空白凭证的管理二、重要空白凭证的管理二、重要空白凭证的管理二、重要空白凭证的管理三、重要空白凭证的检查与监督检查人频次覆盖面机构会计主管每周机构负责人每月各分行会计结算部、直属支行综合管理部每季度30%总行每年30%三、重要空白凭证的检查与监督警告至记过、记大过至开除三、重要空白凭证的检查与监督警告至记过、记大过至开除四、实际业务中存在的问题五、重要空白凭证的风险防范五、重要空白凭证的风险防范
