表1记账凭证201×年凭证号数摘要一级科目明细科目借方金额贷方金额月日51银付1购材料付款在途物资甲材料8040乙材料6060应交税费应交增值税2380银行存款1648052转1材料验收入库原材料甲材料8040乙材料6060在途物资甲材料8040乙材料606054转2生产产品领材料生产成本A产品7050原材料甲材料4020乙材料303056银收1销售产品款项银行存款23400存入银行主营业务收入A产品20000应交税费应交增值税340059银付2支付广告费销售费用200银行存款200510银付3提现库存现金20000银行存款20000511现付1发放职工工资应付职工薪酬工资20000库存现金20000531转3结转本月职工工资生产成本A产品10000制造费用6000管理费用4000应付职工薪酬工资20000531转4提取本月职工福利费生产成本A产品1400制造费用840管理费用560应付职工薪酬职工福利2800531转5提取本月折旧费制造费用2000管理费用1000累计折旧3000531转6结转制造费用生产成本A产品8840制造费用8840531转7结转完工产品成本库存商品A产品28490生产成本A产品28490531转8结转已售产品成本主营业务成本A产品18600库存商品A产品18600531转9结转管理费用、本年利润24360销售费用、管理费用5560主营业务成本销售费用200主营业务成本A产品18600531转10结转主营业务收入主营业务收入A产品20000本年利润20000
