第1题(单选题)下列关于货币资金管理规定的说法中不正确的是()。A.开户单位现金收入应于当日送存开户银行B.不准谎报用途套取现金C.不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金D.向个人收购农副产品和其他物资的价款大于1000元的需要通过银行转账支付正确答案：D解析：向个人收购农副产品和其他物资的价款属于可以使用现金结算的范围。第2题(单选题)企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是()。A.材料采购B.在途物资C.预付账款D.其他货币资金正确答案：D解析：企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，根据汇出款项凭证，编制付款凭证，进行账务处理，借记“其他货币资金—外埠存款”科目，贷记“银行存款”科目。第3题(单选题)甲公司2018年11月份发生与票据有关的事项如下：收到银行汇票10万元，收到银行本票10万元，收到商业承兑汇票5万元，收到银行承兑汇票8万元；开出银行本票5万元，开出银行承兑汇票3万元。假定不考虑其他因素，则甲公司本月“其他货币资金”科目的余额为（）万元。A.12B.15C.17D.25正确答案：B解析：甲公司本月“其他货币资金”科目的余额=10（收到银行汇票）10（收到银行本票）-5（开出银行本票）=15（万元），商业承兑汇票和银行承兑汇票通过“应收（付）票据核算”。第4题(单选题)企业存放在银行的银行汇票存款，应通过（）科目进行核算。A.其他货币资金B.银行存款C.应收票据D.货币资金正确答案：A解析：其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款信用卡保证金存款以及存出投资款等。第5题(单选题)下列各项中，不会引起其他货币资金发生变动的是()。A.企业销售商品收到商业汇票B.企业用银行本票购买办公用品C.企业将款项汇往外地开立采购专用账户D.企业为购买基金将资金存入在证券公司指定银行开立的投资款专户正确答案：A解析：选项A通过“应收(付)票据”科目核算，不会引起其他货币资金发生变动。选项B、C、D分别属于“其他货币资金”科目中的银行本票存款、外埠存款和存出投资款的内容。第6题(单选题)某企业销售商品一批，增值税专用发票上标明价款为60万元，适用的增值税率为16%。为购买方垫付的运杂费2万元，款项尚未收回，该企业确认的应收账款应该是（）万元。A.60B.62C.70.2D.71.6正确答案：D解析：应收账款的金额＝60＋60x16%＋2＝71.6（万元）第7题(单选题)某企业不单独设置预收账款科目，期初应收账款的余额为0。...
