一、名词解释1．营运资金（狭义）:营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产减流动负债后的余额。2．企业的资产组合:企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例。3．企业的筹资组合:企业资金总额中短期资金和长期资金各自占有的比例。4．经济批量：一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。二、单选题1．在下列各项中，属于应收账款机会成本的是(D)。A坏账损失B收账费用C对客户信用进行调查的费用D应收账款占用资金的应计利息2．信用条件“1/10，n/30”表示(D)。A信用期限为10天，折扣期限为30天B如果在开票后10天～30天内付款可享受10%的折扣C信用期限为30天，现金折扣为10%D如果在10天内付款，可享受1%的现金折扣，否则应在30天内全额付款3．在对存货采用ABC法进行控制时，应当重点控制的是(B)。A数量较大的存货B占用资金较多的存货C品种多的存货D价格昂贵的存货4、某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。则最佳现金持有量为：AA．50000元B．5000元C．2500元D．500元三、多选题1．不同的资产组合对企业报酬和风险的影响主要有(ABE)。A较多地投资于流动资产可以降低企业的风险，但会减少企业的盈利B流动资产投资过多，而固定资产又相对不足，会使企业生产能力减少C如果企业的固定资产增加，会造成企业的风险增加，盈利减少D如果企业的固定资产减少，会造成企业的风险增加，盈利减少E企业采用比较冒险的资产组合，会使企业的投资报酬率上升2．为了评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，必须计算两个方案各自带来的利润和成本，为此应测试的项目有(BCDE)。A信用条件的变化情况B销售量变化对利润销售的影响C应收账款投资及其机会成本的变化D坏账成本的变化E管理成本的变化3．利息率状况对企业筹资组合的影响是(BD)。A一般来说，由于长期资金的利息率高，因此企业较少使用长期资金，较多使用短期资金B当长期资金的利息率和短期资金的利息率相差较少时，企业一般较多地利用长期资金，较少使用流动负债C短期资金和长期资金利息率的波动都很大，不易确定D当长期资金利息率远远高于短期资金利息率时，会促使企业较多地利用流动负债，以降低资金成本E利息率对企业的筹资组合没有影响4．下列关于商业信用的叙述中正确的是(AB)。A商业信用有赊购商品和预收货款两种形式B商业信用与商品买卖同时进行，属自...
