内容金额期初金额（账载）期末金额（税收）调增金额调减金额一、利润表列示本年税前利润总额-二、纳税调整项目数据来源----普通商品房----配套房-------*-------*-------***-*-----------*---*-*-*---****-***----*--------------调整额合计---纳税调整后所得0.00弥补以前年度亏损-应纳税所得-税率25%应纳税所得额-企业所得税税率优惠-应纳税额-实际预缴所得税额-本年应（补）退的所得税额-XXXXXXXXXX有限公司2017年度应纳税所得额调整计算表（工作底稿）金额:人民币/元1、预售收入预计利润（房地产）2、业务招待费3、应付工资4、固定资产折旧5、资产减值准备金6、广告费7、利息支出8、社保金9、住房公积金10、捐赠支出11、行政或税收罚金、罚款和被没收财务的损失12、税收滞纳金13、长期待摊费用14、免税收入-长期股权投资【成本法+权益法】15、股权转让收益或亏损16、无形资产17、其他以前年度亏损明细年份亏损额20122013201420152016合计-预收账款构成明细科目期初期末普通商品房--配套房--业务招待费调整实际账载金额实际帐载金额管理费用-主营业务收入-营销费用-其他业务收入--合计--利息支出调整科目金额0000合计0投资方权益法成本法【账载】成本法【实际取得】合计判断000000000000000000000000000000000000000000000合计00000科目1科目2长期股权投资-股息红利分配-投资收益投资方原始投资转让价格转让收益转让亏损0000000000000000000000000000000000000000000000000合计0000广告费纳税调整表实际帐载金额管理费用主营业务收入营销费用其他业务收入预收账款汇总0.000.00小型微利企业判定标准判定条件实际数据年平均资产年应纳税所得额年平均人数资产折旧、摊销纳税调整表资产类别资产原值年限折旧额帐载金额计税金额会计税收会计税收一、固定资产--**--二、长期待摊费用--**--三、无形资产--**--股权转让-转让收益或亏损-投资收益科目1科目2实际帐载金额21、房屋建筑物2、飞机、火车、轮船、机器和其他生产设备3、与生产经营有关的器具工具家具4、飞机、火车、轮船以外的运输工具5、电子设备1、已足额提取折旧的固定资产的改建支出2、租入固定资产的改建支出3、固定资产大修理支出4、其他长期待摊费用税率优惠调整依据3-小型微利企业1-是2-否3-小型微利企业
