备用金管理制度第一条总则为了加强公司对部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。第二条范围行政采买日常办公耗材、采购员的零星采购、市场部用于购买窜货的备用金，采购备用金、各收银员用于找零的底款。第三条权限借款单需由借款人本人填写借款单，由部门经理签字确认后方可报至公司副总经理签字批准。为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后方可向财务部预借一定数额的备用金。第四条限额行政采买：1000元，采购员：6000元。市场部采购员：6000元，采购员：1000元、收银员底款：300元。第五条细则实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，按挪用金额的30%进行处罚,并当日进行补齐。公司副总经理可以随时安排相关人员对备用金进行盘点。为准确、如实、客观的反应公司当期收益，各部门借款人需在业务办理完毕5个工作日内，办理报销手续，各部门各项费用应于发生当月报销，逾期财务部有权不予处理。各部门人员变动时，需要重新办理备用金借用手续。每年公司春节放假前公司所有个人借支的备用金必须结清归还，次年重新办理借款手续。借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时，借款单不予退还，归还备用金时，由出纳开具收据给借款人本人，借款单也不予归还。第六条附则本办法未尽事宜或与国家有关法律、法规及《公司章程》的相关规定相抵触的，按国家法律、法规及《公司章程》的相关规定执行。本制度由财务部制定和解释。本制度自下发之日起施行，原制度同时废止。
