财务管理系统会计科目会计科目科目余额表科目余额表补充资料补充资料损益表损益表利润表利润表现金流量表现金流量表理系统资产负债表资产负债表权益变动表权益变动表报表附注报表附注资产类序号科目编号会计科目11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项41011存放同业51015其他货币资金61021结算备付金71031存出保证金81051拆出资金91101交易性金融资产101111买入返售金融资产111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金171221应收代位追偿款181222应收分保账款191223应收分保未到期责任准备金201224应收分保保险责任准备金211231其他应收款221241坏账准备231251贴现资产241301贷款251302贷款损失准备261311代理兑付证券271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产381431周转材料391441贵金属401442抵债资产411451损余物资421461存货跌价准备431501待摊费用441511独立账户资产451521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产481524长期股权投资491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产511531长期应收款521541未实现融资收益531551存出资本保证金541601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备571604在建工程581605工程物资591606固定资产清理601611融资租赁资产611612未担保余值621621生产性生物资产631622生产性生物资产累计折旧641623公益性生物资产651631油气资产661632累计折耗671701无形资产681702累计摊销691703无形资产减值准备701711商誉711801长期待摊费用721811递延所得税资产731901待处理财产损溢二、负债类742001短期借款752002存入保证金762003拆入资金772004向中央银行借款782011同业存放792012吸收存款802021贴现负债812101交易性金融负债822111卖出回购金融资产款832201应付票据842202应付账款852205预收账款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息902241其他应付款912251应付保户红利922261应付分保账款932311代理买卖证券款942312代理承销证券款952313代理兑付证券款962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债992501递延收益1002601长期借款1012602长期债券1022701未到期责任准备金1032702保险责任准备金1042711保户储金1052721独立账户负债1062...
