XX银行事后监督管理办法第一章总则第一条为健全和完善XX银行业务风险防范体系，加强内部控制，提高会计核算质量，切实发挥事后监督的作用，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《商业银行内部控制指引》及本行的各项业务制度，制定本办法。第二条事后监督是指专门人员按照规定的程序和方法，对前台业务人员处理完成的各项会计核算业务进行复审检验的过程。第三条事后监督基本原则（一）独立性原则。事后监督与网点的业务操作及核算相分离，事后监督人员不得兼任网点的账务核算。（二）全面性原则。事后监督的范围必须涵盖所有前台业务，包括全面审核交易的准确性，记账传票和相关附件的合法性、完整性，以及账务处理的正确性。（三）有效性原则。事后监督工作应当具有高度的权威性，任何操作人员不得拥有不受监督约束的权力。对事后监督发现的问题应当及时反馈和纠正。（四）及时性原则。事后监督要坚持序时、及时监督原则。（五）历史性原则。事后监督应以原始业务凭证、业务报表作为审核依据，监督的原始凭证及业务报表不得更改。（六）本办法适用于XX银行各级机构。第二章组织管理第四条各级运营管理部是事后监督工作的主管部门，未设置运营管理部门的分行，分行财务部门负责对本级及所辖支行的经营业务进行事后监督。事后监督应独立于网点营业机构，有相对独立的办公环境，并配备必需的计算机设备，以保证事后监督的进行。事后监督人员配置要求：(一)事后监督设置监督部门主管、监督员。(二)各行应根据监督业务量的大小配置一定数量的事后监督人员，不得以人员编制有限为由，而减少事后监督人员的配置。监督部门主管可由运营部门管理人员或分行财务部门人员兼任。第五条对一个营业网点的全天交易应由同一名监督员进行监督，同一名事后监督人员对同一营业网点连续监督时间不能超过3个月。第六条岗位职责（一）事后监督主管1．制订、完善监督流程。2．建立事后监督员与营业网点的对应监督关系。3．每月对监督员的监督操作进行抽查。4．每月对监督员的监督日志、差错处理登记簿进行检查。分行暂时没有条件设立事后监督主管的，由监督员履行该职责。（二）事后监督员1．在规定时限内对前台业务操作、交易内容、核算依据和核算结果进行复审检查。2．对发现的差错和风险进行处理。3．负责及时整理凭证和报表，按营业网点序时装订，及时归档。第七条事后监督人员（以下简称“监督员”）必须由业务熟练、...
