华能国际电力股份有限公司HUANENGPOWERINTERNATIONAL.INC.内部控制手册第三版I目录1手册概述................................................................................................................-1-1.1内部控制定义-1-1.2内部控制手册内容-1-1.3内部控制手册遵循性要求及适用范围-1-1.4颁布及生效日期-2-2控制环境................................................................................................................-3-2.1行为准则-3-2.2管理理念和经营风格-9-2.3组织结构-17-2.4人力资源政策及程序-23-2.5董事会-34-2.6董事会审计委员会(简称“审计委员会”)-42-2.7监事会-47-2.8反舞弊程序和控制-50-2.9信息系统控制环境-60-2.10业务绩效审阅与考核-74-3风险评估.............................................................................................................-78-3.1企业风险管理-78-4控制流程.............................................................................................................-89-4.1流程一：收入流程-89-4.2流程二：物资采购流程-98-4.3流程三：燃料采购流程-117-4.4流程四：生产成本及存货管理流程-126-4.5流程五：费用性支出流程-141-4.6流程六：基建工程支出流程-147-4.7流程七：更新改造流程-165-II4.8流程八：固定资产零星购置流程-177-4.9流程九：固定资产管理流程-186-4.10流程十：税务管理流程-194-4.11流程十一：人工成本管理流程-202-4.12流程十二：资金集中收支流程-206-4.13流程十三：资金管理流程-210-4.14流程十四：账务处理流程-221-4.15流程十五：合并报表流程-229-4.16流程十六：筹资管理流程-235-4.17流程十七：投资管理流程-243-4.18流程十八：会计报表附注流程-251-4.19流程十九：准则差异调整流程-265-4.20流程二十：信息系统管理流程-270-4.21流程二十一：合同管理流程-306-5信息与沟通.......................................................................................................-311-5.1政策与程序手册-311-5.2信息披露委员会-315-5.3期末报告-324-6监控....................................................................................................................-331-6.1内部审计-331-6.2自我评估-342-7附件.....................................................................................
