xxx旅游开发有限公司财务管理制度第一节、目的为了强化企业财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约，精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累，财务管理制度在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生矛盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由总公司财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法景区的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。1、景区的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，均存入景区在银行开立的基本账户内。2、资金的提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定，及财务人员共两人以上的会签，方可支付。3、银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由会计保管。4、资金的收支，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单，不符本项规定的任何情况，不予支付。5、如果在取得发票之前，应在三个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。必须先办理申购手续的前提下。6、古门的所有营业现金收入均按原公司的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。7、按本管理制度存放在古门内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决古门零星采购，业务急用所需。专用备用金：经总经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。8、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在三个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理批准。9、古门所有费用的报销...
