旅游发展有限责任公司财务部管理制度一、财务部组织架构图共计：5人财务部经理会计2人公司出纳1人景区出纳1人二、财务部岗位职责（一）会计1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算。2.参与拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。3.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。4.负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。5.负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。6.负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7.及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。8.负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表，监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参与公司内部控制的建立和完善。9.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。10.协助经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。（二）公司出纳1、严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金，办理现金收支和银行结算业务；2、现金收入应遵循的处理程序：(1)由会计审核公司现金收入原始凭证；(2)复核公司现金收入原始凭证；(3)当面清点现金；(4)按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫”印章(5)交会计加盖公司财务专用章；(6)根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。3、现金支出应遵循的处理程序：(1)由会计审核公司现金付款原始凭证；(2)复核现金付款原始凭证；(3)当面清点现金；(4)由收款人在付款原始凭证上签字收款，由出纳加盖“现金付讫”印章；(5)根据付款原始凭证登记现金日记账。4、银行存款收入应遵守的处理程序：(1)复核银行存款收款原始凭证；(2)在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章；(3)根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。5、银行存款付款应遵循的处理程序：(1)复核付款原始凭证，(2)填写银行付款票据(3)...
