XXX食品有限公司财务管理制度第一节总则第一条为了加强XXX食品公司（以下简称公司）财务管理工作，规范财务收支行为，统一报销程序及规定，合理调度资金和提高资金使用效率严格控制费用，根据国家有关法律、行政法规及公司的规定，特制定本办法。第二条员工应本着“高效”、“节约”的原则处理公司各项事务，有计划、有控制地安排各项开支。第二节会计核算基本原则第三条公司的会计核算按照国家规定的会计制度进行处理。第四条记账方法：借贷记账法。第五条核算基础：权责发生制。第六条记账本位币：人民币。第七条会计核算方法前后各期应当保持一致，未经合伙人会议同意不得随意变更。第八条固定资产折旧年限一、房屋、建筑物20年二、机器、机械和其他生产设备10年三、交通运输设备8年四、电子设备、电脑、办公及文字处理设备3年第九条财务部门要定期和不定期的进行财产清查工作，确保公司财产安全完整及帐实相符，提高公司资产使用效率。如果发生财产盘盈或盘亏应及时查明原因，并按规定程序报批后处理。第三节货币资金管理第十条经营中取得的各项收入必须及时入账，任何人不得以任何理由或形式截流、挪用。第十一条资金的使用必须严格按照规定的签批权限。第1页共7页第十二条现金收支管理：一、金额在1000元以上的支出，原则上使用支票支付，特殊情况经总经理同意后，可支付现金；二、为确保现金安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金一般不超过公司三天的日常零星开支，超过部分应及时送存银行；三、每笔现金收支必须根据审核无误的原始凭证办理，并及时登记入账，任何人均不得以未经批准或不符合财务规定的票据、白条等充抵现金更不能挪用现金。财务负责人应当对出纳库存现金随时进行抽查，确认是否相符并做好抽查记录。四、库存现金必须做到日清月结，账实相符，发现问题要及时查明原因并予以纠正，给公司造成损失的，责任人应承担赔偿责任。第十三条支票管理：一、现金支票和转账支票由公司出纳根据用量到开户银行购买，同时做好登记和保管工作；二、为加强内部控制及审核程序，严禁让一人保管签发支票的所有印章，财务专用章由财务负责人保管，法人章和支票由出纳保管;三、出纳员应及时、正确登记各项收支业务，及时反映银行存款余额，定期与银行对账并编制银行存款余额调节表，保证账账相符、账实相符；四、严禁将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用第十四条采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的，应严格遵守《票据法》和银行...
