煤矿财务管理制度（试行）1总则1.1目的为有效支撑公司战略，提升资产营运效率，控制经营成本，保障合法合规经营，防范财务风险，促进企业价值最大化，特制定本制度。1.2管理原则（1）聚焦战略，价值管理。为企业战略管理提供财务支持，根据企业战略制定财务战略，从财务管理角度促进利润增长，将股东对企业价值的期望转化为公司业绩目标。（2）融入经营，优质服务。建立高效的财务组织，提升团队和员工能力，创造和革新财务管理运营模式并将财务管理流程有机融入业务流程中，提高财务服务水平，有效支持企业经营。（3）有效协同，提升效率。确保财务系统与其他专业系统有效协同，实现工作流程无缝对接，提高财务服务效率。（4）合法合规，控制风险。保障资产安全，监控财务风险，建立事前控制为主的财务风险控制系统，确保企业可持续地发展。2组织与职责2.1财务部主要职责：（1）组织公司财务管理体系的规划与建设；（2）落实国家财务政策，组织制订公司财务制度、流程；（3）组织编制全面预算并监督预算执行过程；（4）投资活动中的财务管理；（5）资金与融资管理及资本优化；（6）成本管理；（7）确定会计核算标准，完善会计核算体系，组织会计核算活动；（8）收集财务信息，提供财务会计报告，为经营决策提供专业支持；（9）建立财务监控体系，完善内控体系，防范风险；（10）提升公司财务人员业务能力和职业素养。2.2公司总经理是公司财务管理和会计报告的第一责任人。3财务组织管理3.1财务总监是公司第一财务负责人，由董事会聘任。3.2财务岗位设置和人员配备，必须执行不相容职务分离、岗位轮换和亲属回避原则。财会人员必须取得从业资格证书持证上岗。4财务政策4.1依据国家相关法规及企业发展战略、业务特性制定财务政策，遵循合规性、实用性和可扩展性原则。4.2公司财务政策在执行过程中，每年须组织执行效果评估，并根据评估报告对财务政策进行修改，以保证财务政策不断优化，适应公司财务管理的需要。5资金与融资管理5.1公司在编制年度经营计划的同时，专门编制融资计划，报董事会批准后执行。5.2公司财务部积极与金融机构合作，促使金融机构升级信用评定等级，增加授信额度，降低融资成本。5.3公司在授信额度内合理使用银行借款，包括票据贴现、贸易融资等，由财务部提出融资申请，经总经理审核，董事长批准后方可与合作银行签订借款合同。5.4公司对外提供借款、担保，必须由总经理签字确认，经董事长批准后实施。5.5在开展融资工作的同...
