应付账款管理制度根据目前集团总部及各业务集团应付账款管理现状，结合应付账款发生额和余额的越来越大的实际，为有效理顺与供应商的对账、确认及支付手续，规范各部门及业务集团和分公司的应付管理流程及职责；规范应付账款管理工作，防范各业务集团、各公司处理应付账款业务过程中的经营风险，为了管理好集团各公司的应付账款，并为资金周转计划作好保障,特制定本制度，请各单位认真执行。一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保各类采购的质量和采购要求的适用性，符合集团整体的内控管理规定要求。2、规定应付账款对账、核算、付款等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范各业务集团、各公司处理应付账款业务过程中的经营风险；为了管理好集团各公司的应付账款，并为资金周转计划作好保障。二、适用范围本制度适用于集团总部各部门、各业务集团及分子公司的物资设备采购、运力服务采购、行政后勤采购、信息系统采购、其他服务类采购等采购的控制和应付账款的管理。三、定义应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。四、应付账款管理的原则1、应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。2、按付款日期、折扣条件、合同其他各项规定管理应付账款，以保证各类采购付款内部控制的有效实施。五、应付账款的确认和入账1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等，具体按照财务核算要求执行。2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。3、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。4、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。5、各业务集团及分公司具体确认应付账款的要求：（1）对外部运输供应商应付帐款确认的要求：A、财务要核查发车清单，清单必须要有承运的司机签字、发站调度签字、到站调度签字；核查时，要核对系统数据。B、如供应商没有发车清单，不予以认可入账；如确实丢失了清单，必须有发站和到站调度人员确认证明，并与系统数据核实。C、需要调取GPS路由数据资料进行核查，核查运输的真实性、路由的准确性及其他途中信息。D、分公司与供应商的对账单，必须做到对账单的数据准确性、真实性，必须双方签字盖章的完整...
